文档介绍：透析集团资金的集中管理
随着信息网络技术的发展与广泛运用,越来越多的企业集团希望通过采用内部银行、结算中心、财务公司等形式对企业集团资金实行集中管理。顺应这种发展趋势国内一些专业管理软件公司开发出了先进实用的集团资金管理软件系统。如金蝶的K/3资金管理系统就具有资金结算、银行贷款、成员企业内部贷款、定期存款、利息管理、担保管理、票据贴现、账务处理等多种功能,提供内部银行、结算中心、财务公司等多种应用模式能够满足集团企业资金集中管理的需要,帮助集团企业对资金有效进行集中管理,达到一分钱做两分事的效果。
    CEO经常会问CFO我们钱能满足预算吗?我们有足够筹资能力筹集资金来抓住集团发展的新机遇吗?我们的资金周转能再快一些吗?我们的经营成本能否更低一些?于是,CFO们恨不得将集团资金一分钱掰成两半花。
资金犹如血液渗透于企业集团的每一个组织层面,构成了纵横交错的运行网络。但在资金管理方面,企业集团面临着成员企业资金盈缺不平衡;成员企业之间交易通过外部银行结算,产生大量的资金体外循环;集团总部不能有效监控子公司资金支付;不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向;成员企业的筹资、投资决策不规范等等问题;直接影响着集团资金运动的效率、效益,制约着企业集团市场的进入能力与竞争的后续保障能力。
强化资金控制,实现资金运转的高效率,提高其使用效益,成为集团CFO关注的核心工作之一。随着信息网络技术的发展与广泛运用,越来越多的企业集团希望通过采用内部银行、结算中心、财务公司等形式对企业集团资金实行集中管理。顺应这种发展趋势国内一些专业管理软件公司开发出了先进实用的集团资金管理软件系统。如金蝶的K/3资金管理系统就具有资金结算、银行贷款、成员企业内部贷款、定期存款、利息管理、担保管理、票据贴现、账务处理等多种功能,提供内部银行、结算中心、财务公司等多种应用模式能够满足集团企业资金集中管理的需要,帮助集团企业对资金有效进行集中管理,达到一分钱做两分事的效果。
一、聚沙成塔积小钱办大事
企业集团通常由多行业、多层次法人企业及其非法人分支机构组成。随着企业集团的规模不断大型化,组成企业集团的企业或机构个数不断增多,分布的地域范围也不断扩大,跨行业、跨地区甚至跨国企业集团大量出现。
企业集团的成员企业或机构设立之初大多数会在当地银行开设银行账户,进行资金结算。在这些成员企业的银行账户中会或多或少留存一些资金余额。分散在各个企业的存款余额,从单个账户看,一般都不会很大,不足以办大事,但从集团层面看,其总量有可能是一笔可观的资金,能够满足较大的资金需求。
换一个角度,由于企业集团的成员企业分布于不同的行业、不同的地域,它们面临的发展机遇就有可能不同。由此就可能出现一部分企业由于发展机遇好,业务增长迅速,出现资金短缺;另一部分企业由于业务增长平稳,出现资金大量结余。
实行集团资金集中管理能够有效的使用全集团的存量资金。由集团结算中心(内部银行、财务公司)(下同)代表集团统一在银行设立外部银行账户,成员企业在集团结算中心开户、不在保留外部银行账户或者只保留受集团结算中心控制的外部银行二级账户或子账户。集团可以有效的对集团的全部存量资金进行管理。资金结余的成员企业可以通过集团结算中心将资金投入集团内部资金紧张的其它成员企业获取投资收益,资金紧张的企业