固定资产折旧计算表.doc

文档介绍：固定资产折旧计算表
审计索引

资产类 索引号 负债类 索引号 权益类 索引号
货币资金 A1 短期借款 B1 股本 C1
短期投资 A2 应付票据 B2 资本公积 C2
应收票据 A3 应付帐款 B3 盈余公积 C3
应收帐款 A4 预收帐款 B4 未分配利润 C4
坏帐准备 A5 应付工资 B5 损益类
预付帐款 A6 应付福利费 B6 产品销售收入 D1
其他应收款 A7 应付股利 B7 产品销售成本 D2
待摊费用 A8 应交税金 B8 销售费用 D3
存货 A21 其他应交款 B9 管理费用 D4
待处理流动资产损失 A31 其他应付款 B10 财务费用 D5
长期投资 A41 预提费用 B11 销售税金及附加 D6
固定资产及累计折旧 A42 长期借款 B21 其他业务利润 D7
固定资产清理 A44 应付债券 B22 投资收益 D8
在建工程 A45 长期应付款 B23 补贴收入 D9
待处理固定资产损失 A46 营业外收入 D10
无形资产 A51 营业外支出 D11
递延资产 A52 所得税 D12
&C&;黑体,加粗;&20审计底稿索引号
审计标识


标识 含义
B 期初余额与上年审计后报表期末数核对相符
G 与总帐核对相符
S 与明细帐核对相符
T/B 与试算平衡表核对相符
F/S 与已审会计报表核对相符
α 与原始凭证核对相符
γ 与文件依据核对相符
C 已发询证函
￠ 已收回询证函
∧ 直栏数字加计,复核无误
< 横栏数字加计,复核无误
▲ 重点符号
N/A 无此情况,不适用
&C&;黑体,加粗;&20审计标识
资产负债表1
编制单位: 年月日单位:人民币元

资产 行次 上期已审数 本期未审数
流动资产:
货币资金 1
短期投资 2
减:短期投资跌价准备 3
短期投资净额 4
应收票据 5
应收股利 6
应收利息 7
应收帐款 8
其他应收款 9
减:坏帐准备 10
应收款项净额 11
预付帐款 21
应收补贴款 24
存货 30
减:存货跌价准备 31
存货净额 32
待摊费用 33
待处理流动资产净损失 34
一年内到期的长期债券投资 35
其他流动资产 36
流动资产合计 39
长期投资:
长期股权投资 40
长期债权投资 41
长期投资合计 42
减:长期投资减值准备 43
长期投资净额 44
合并价差 45
固定资产:
固定资产原价 45
减:累计折旧 46
固定资产净值 47
工程物资 48
在建工程 49
固定资产清理 50
待处理固定资产净损失 51
固定资产合计 53
无形资产及其他资产:
无形资产 54
开办费 55
长期待摊费用 56
其他长期资产 57
无形资产及其他资产合计 58
递延税项:
递延税款借项 59
资产总计 60


&C&;黑体,加粗;&20资产负债表(&;Times New Roman,加粗;1&;黑体,加粗;)
资产负债表2
编制单位: 年月日单位:人民币元

负债及股东权益 行次 上期已审数 本期未审数
流动负债:
短期借款 61
应付票据 62
应付帐款 63
预收帐款 64
代销商品款 65
应付工资 66
应付福利费 67
应付股利 68
应交税金 69
其他应交款 70
其他应付款 71
预提费用 72
一年内到期的长期负债 73
其他流动负债 74
流动负债合计 80
长期负债:
长期借款 81
应付债券 82
长期应付款 83
住房周转金 84
其他长期负债 85
长期负债合计 90
递延税项:
递延税款贷项 91
负债合计 92
少数股东权益

股东权益:
股本 93
资本公积 94
盈余公积 95
其中:公益金 96
未分配利润 97