文档介绍：中国外资 2012年12月下总第279期 dio:.1004-
浅议集团公司资金集中管理
——以某一粮食加工集团为例
福建省莆田市东南香米业发展有限公司邹飞强
摘要:本文首先阐述了集团公司资金集中管理的内涵和作用,接着对各种资金集中管理模式进行
了具体的利弊分析,最后以笔者实际工作的集团为例,阐述如何具体构建和应用资金集中管理模
式,并简述其带来的好处。
关键词:集团公司资金集中管理
资金是企业的血液,对于企业的发展至关重要。随着经济二、集团公司资金集中管理的具体模式
的广度全球化和深度全球化,集团公司成为世界经济的重要组资金集中管理的模式因集团公司的规模大小和行业经营模
成部分。集团公司的资金流量和存量都很大,对于集团公司的式的不同而各有不同,具体来说,分成以下几种:
资金管理,不能固守传统的做法,而应该树立集中管理的理(一)统收统支模式
念,从战略高度强化对资金的管理,把握整体的资金管理和控统收统支模式是由集团财务部统一管理企业的所有资金收付
制,有效配置集团公司各个成员企业的资源,把集团公司的资活动,只有集团总部设立账号,各分支机构或子公司不再单独设
金用在“刀刃上”,使得集团公司的资金在有序的运动中实现立账号,由集团总部统一将下属单位的资金集中到总部账号进行
自身的保值增值,进而保证集团公司战略目标的实现。管理和使用,集团总公司和下属单位之间通过往来账进行核算,
从而达到集团总公司完全占有和支配集团资金的目的。
一、资金集中管理概述统收统支模式的优点是较为简单,容易操作,但也存在一
(一)资金集中管理的内涵些弊端,例如增加资金收付相关的流程环节,延长资金收付时
资金集中管理是指将整个集团的资金集中到总部,由集团间,降低资金使用效率,资金支付方式不灵活等。
总部统一调配,统一管理和统一运用。其内容主要包括资金集(二)拨付备用金模式
中、资金支付结算、融资管理等,其中资金集中是基础,其他拨付备用金模式是集团根据历史数据测算一定时间期限内
各方面运作均建立在此基础之上。下属单位使用资金的需求量,从而统拨规定数额的现金给下属
(二)资金集中管理的作用各单位备其使用。各下属单位实际支出现金后,定期持相关单
1、集中力量办大事据凭证到集团财务部进行报销,集团再给其补足备用金。
通过资金集中管理,把无数的资金个体集中起来,由集团拨付备用金模式的资金管控力度较为宽松,当集团公司从分
公司总部合理调剂内部单位资金余缺,促进集团公司资源的优散型向集中型资金管理模式过渡时,这种模式比较适用。但是,
化配置。同时集团公司根据集团发展战略,集中力量进行资金由于集团下属各单位没有独立的财务部,而是由集团财务部统一
投入,避免因各成员单位之间的无效竞争造成资源的浪费,从负责下属各单位的支出报销,如果因意外或紧急情况出现超范围
而促进各单位集中优势巩固和发展主业。和超标准的开支,还必须经过公司领导和财务负责人另行批准,
2、最小化财务风险这不可避免的会降低下属单位的经营效率和财务效率。
财务风险是集团各公司面临的重大风险之一,通过资金集(三)结算中心模式
中管理,盘活成员单位的闲余资金,提高资金使用效率,减少结算中心