文档介绍：论洗钱罪毕业论文
一、洗钱罪的定义:
某信用社干部郑某在明知10万元是走私分子关某走私所得,还为其设立账户,化名存入信用社。此后不久关某因涉嫌走私罪被公安局抓获,关某供述了自己的罪行及走私所得款的下落。公安局从信用社缴获了这笔赃款,并以涉嫌洗钱罪将郑某刑事拘留。最后法院以洗钱罪判处郑某有期徒刑3年,没收违法所得,并处罚金2万元。①
洗钱罪是我国1997年修订的刑法中规定的新罪名,在2001进行了重新修正系指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪和走私犯罪的违法所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,使其合法化的行为。可见洗钱罪侵犯的是国家的金融管理制度和社会治安管理秩序,其构成要求行为人在主观上有犯罪的故意,即必须明知是毒品、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪和走私犯罪的违法所得及其收益仍然掩饰、隐瞒的,如果主观上不明知则不构成洗钱罪。掩饰、隐瞒违法所得的行为方式有五种,一是提供资金账户的;二是协助将财产转换为现金或者金融票据的;三是通过转账或者其他结算方式协助资金转移的;四是协助将资金汇往境外的;五是以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的。在客观方面表现为行为人实施了掩饰、隐瞒毒品、黑社会性质的组织犯罪和走私犯罪违法所得的来源和性质的行为,除这三种违法所得之外其他犯罪所得都不能构成洗钱罪。但是,凡事前有通谋的,应当按照这三种犯罪的共同犯罪处罚。
因此,郑某为完成拉存款任务,在明知关某的10万元钱是走私所得的情况下,仍然为关某提供资金账户,将赃款化名存入信用社,以掩饰、隐瞒这笔赃款的来源和性质,扰乱了金融管理的正常秩序,其行为完全符合洗钱罪的特征。
二、洗钱罪的起源:
洗钱,是一个泊来语,英文是Money Laundering。早在上个世纪20年代美国芝加哥黑手党一个金融专家购买了一台投币洗衣机,开了一个洗衣店。每天晚上结算当天洗衣收入时,他将非法所得的赃款加入其中,再向税务局申报纳税,税后钱款就全部成了他的合法收入,这就是“洗钱”一词的来历。②就是将从事犯罪所得或进行非法交易的赃款通过银行等金融机构中转,掩盖其非法性质和来源,使之合法化。
洗钱犯罪起源于毒品交易。据统计,全世界每年消耗毒品800吨,交易额高达5000-6000亿美元,是仅次于军火的第二大交易。②随着科学技术的发展,网上服务银行,使洗钱瞬息间得以完成,加大了打击的难度。
1、楚军《明知赃款还要帮忙替人洗钱“洗”进班房》.com
2、李富金《罪恶,永远不能洗净》.com
三、法律依据
我国惩治洗钱犯罪的刑法规范最初规定于1990年全国人大常委会第17次会议通过的《关于禁毒的决定》,这一规定既体现了中国政府认真履行国际公约所规定义务的鲜明态度,也是国际公约所规定的犯罪行为在我国国内刑事立法中的具体化。①1997年3月14日经八届全国人大第5次会议修订通过的新《刑法》,在第191条规定了洗钱犯罪的罪状及法定刑:明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,有下列行为之一的,没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处洗钱数额百分之五以上