文档介绍：根据我公司内部管理的需要,加强我公司的财务管理,防范经营风险,依据会计法的有关规定特制定我公司财务会计管理制度,望遵照执行。
账簿管理
第一条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第二条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
第三条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。
第四条财务工作人员应当会同主管领导或派专人定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符。
第五条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报主管领导,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第六条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求其更正、补充。
第七条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向主管领导书面报告,并请求查明原因,做出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。
第八条财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第九条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,
并做出审计报告,报送主管领导。
第十条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续,由主管领导派专人负责监交。
支票管理
第十一条支票由出纳员或主管领导指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”,经主管领导批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。
第十二条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、主管领导审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
第十三条财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
第十四条对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第十三条规定处理。
凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告
主管领导。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告主管领导。
第十五条凡1000元以上的款项进入银行账户两日内,会计或出纳人员应文字性报告主管领导。
第十六条公司财务人员支付(包括公、私借用)每一笔款项,不论金额大小均须主管领导签字。主管领导外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。
现金管理
第十七条公司可以在下列范围内使用现金:
一、员工工资、津贴、奖金;
二、个人劳务报酬;
三、出差人员必须携带的差旅费;
四、结算起点以下的零星支出;
五、主管领导批准的其他开支。
前款结算起点定为100元,结算规定的调整,由主管领导确定。
第十八条除本规定第十七条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,主