文档介绍：置业公司支票管理程序
置业公司支票管理程序提要:为确保支票的使用满足公司业务需要,支票的使用过程符合内部控制要求,保障公司资金安全,特制定本办法
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1、目的
为确保支票的使用满足公司业务需要,支票的使用过程符合内部控制要求,保障公司资金安全,特制定本办法。
2、适用范围
本程序适用于公司支票的申领、签发、使用及报帐活动。
本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
出纳工作规范Fm-Tm-05-03
4、工作程序
支票的使用范围
1)日常费用借款,可使用现金支票。
2)公司的所有业务类和非业务类对外付款结算,金额大于1000元的,可使用转帐支票。
空白支票的管理
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
空白支票保管
出纳
空白支票由出纳负责保管,空白支票的保管视同现金。
2
作废支票的处理
出纳
因故作废的支票,出纳须加盖作废印章,并登记保管,于年末列销毁清单,报财务部经理批准后予以销毁,销毁清单应存档备查。
3
支票的注销
出纳
存款帐户结清时,出纳须将剩余空白支票全部交回银行注销。
对外结算的支票签发
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
对外结算业务支票申领
经办人
如结算要求为支票结算,《付款审批单》得到逐级审批,同意付款的,出纳根据《付款审批单》的内容和金额,填写支票要件,并将支票号填写于《付款审批单》。
2
双印鉴管理
出纳
会计
支票分别由出纳加盖财务章,会计加盖法人名章。
3
支票签发的审批
出纳
经办人
出纳将填写好的支票交经办人,经办人核对无误后于《付款审批单》签字确认。
4
支票签发入帐
出纳
出纳将支票存根、《付款审批单》交会计入帐
5
支票签发登记
出纳
出纳将支票签发情况登记支票登记薄,以作备查。
对外结算支票领用
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
支票申领
经办人
部门经理
业务付款或日常费用,如须预先领用支票,由经办人填写《支票领用单》,本部门经理审签。
2
支票申领审批
分管副总
总经理
支票领用单须经分管副总、总经理审签后,交财务部。
3
支票申领财务审核
财务部经理
财务部经理审核后,交出纳办理。
4
支票签发
出纳
财务部经理
出纳按《支票领用单》填写支票要件,至少要列明用途、金额和收款单位,如无法明确金额的,经财务部经理核定,填写限额;如暂无法明确收款单位的,交经办人在使用支票时填写。
5
双印鉴管理
出纳
会计
支票分别由出纳加盖财务章,会计加盖法人名章。
6
支票申领确认
出纳
经办人
出纳将填写好的支票交经办人,经办人核对无误后于《支票领用单》签字确认。
7
支票申领登记
出纳
出纳保管《支票领用单》待经办人报帐,并将支票申领签发情况登记支票登记薄。并将支票存根交财务入帐。
领用支票的报帐
步骤
工作内容
涉及岗位
岗位岗
步骤说明
1
报帐时间要求
经办人
支票领用的经办人在领用10天内应及时办理报帐手续。
2
对外结算类报帐