文档介绍：结算账户管理主要内容结算账户账户开立账户变更账户撤销账户使用账户管理要点结算账户管理银行结算账户,是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。结算账户管理存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度,经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列存款人,可以申请开立基本存款账户:1、企业法人。2、非法人企业(如具有营业执照的企业集团的下属分公司等)。3、机关、事业单位。4、团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队。5、社会团体。 6、民办非企业组织(不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院等)。7、异地常设机构。8、外国驻华机构。9、个体工商户。10、居民委员会、村民委员会、社区委员会。11、单位设立的独立核算的附属机构(招待所、食堂、幼儿园)。12、其他组织。账户开立-基本户开立开户资料一:1、《开立单位银行结算账户申请书》一式三份;2、法定代表人或负责人身份证原件及复印件二份,如有代理人应提供身份证原件和复印件二份及法人或负责人授权签字的加盖单位公章的授权书;3、组织机构代码证的原件和复印件二份;4、存款人为从事生产、经营活动纳税人的,还应提供税务登记证原件及复印件二份,同时缴纳国税、地税的开户申请人,应要求其同时提交国税和地税的税务登记证;无需提供税务登记证的存款人,应提供证明其无需办理税务登记证的文件或由税务机关出具的证明;5、存款人有关联企业、上级法人或主管单位应提供关联企业、上级法人或主管单位的基本户开户许可证和基本账户开户资料原件及复印件二份。账户开立-基本户开立开户资料二:区别不同客户类型,还需同时提供下列证明文件原件和一式二份复印件:1、企业法人,应出具企业法人营业执照正本。2、非法人企业,应出具企业营业执照正本。3、机关和实行预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明。4、非预算管理事业单位,应出具《事业单位法人证书》正本或政府人事部门或编制委员会批文。5、军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支(分)队应出具《军队单位开户核准通知书》或《武警部队单位开户核准通知书》;因执行任务需要开立银行账户时,应提供团级以上后勤部门出具的批件或证明。6、社会团体,应出具社会团体登记证书,宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。账户开立-基本户开立7、民办非企业组织,应出具民办非企业登记证书。8、外地常设机构,应出具其驻在地政府主管部门的批文。对于已经取消对外地常设机构审批的省(市),外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件。9、外国驻华机构,应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。10、个体工商户,应出具个体工商户营业执照正本。11、居民委员会、村民委员会、社区委员会,应出具其主管部门的批文或证明。12、单位设立的独立核算的附属机构开立基本存款账户,应出具该附属机构隶属单位的基本存款账户开户许可证和相关批文。单位设立的独立核算的附属机构,仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园。13、其它组织,应出具其主管部门或相关管理部门出示的证明。其他组织是指按照现行的法律法规规定可以成立的组织,如业主委员会、村民小组等组织。账户开立-基本户开立开户申请材料的审核合规性审核:《开立单位银行结算账户申请书》规范性,经办人与授权委托书(如有)上的被授权人一致性,客户提供的证件和相关证明文件有效性、其上记载名称一致性,与客户印章名称一致性。真实性审核:身份证件真实性、开户意图真实性。账户开立-基本户开立风险提示:1、经办人如不是企业法定代表人或授权人(简称有权人),存在客户资金被挪用、盗用风险;2、客户提交的开户资料虚假或不完整,存在虚假开户和外部监管的风险;3、客户因各种原因重新提交有关开户资料时,所有开户审核手续和程序应按新开户处理,严防有关资料被调包的风险。账户开立-基本户开立