文档介绍：企业所得税季度纳税申报表表号:SB3004申报所属日期年月日至年月日金额单位:元税务计算机代码申报单位(公章)联系电话项目行次本期累计数收入总额1利润总额(应纳税所得额)2适用税率3应纳所得税额4=2×34期初未缴所得税额5减免所得税额6查补以前年度税额7实际已缴纳所得税额8本期申报延交所得税额9实际应补(退)所得税额10=4+5-6+7-8-910填表日期:年月日办税人员(签章):财务负责人(签章):《企业所得税季度纳税申报表》填写说明:(1)适用范围:凡依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其《实施细则》的规定缴纳企业所得税的纳税人,无论盈利、亏损还是享受减免税,均应按照税法规定和本表要求,按季填报《企业所得税季度申报表》。纳税人年度申报填写《企业所得税年度纳税申报表》。(2)表体项目的填报说明:第1行“收入总额”:填写纳税人从事生产经营活动所取得的各项收入的总和,采取分摊比例法计算应纳税所得额的事业单位、社会团体填写应税收入净额。第2行“利润总额(应纳税所得额)”:实行自核自缴的纳税人填写本期按现行财务会计制度计算的利润总额;实行纯益率征收的纳税人根据计算所得填写,公式为:应纳税所得额=收入总额×税务机关核定的纯益率,将“应纳税所得额”填入第2行“利润总额”;采取分摊比例法计算应纳税所得额的事业单位、社会团体根据计算所得填写,公式为:应纳税所得额=应税收入净额-分摊的准予扣除项目金额,将“应纳税所得额”填入第2行“利润总额”第3行“适用税率”:按纳税年度实现应纳税所得额确定其适用税率。税法规定企业所得税法定税率是33%的比例税率。两档优惠税率为:应纳税所得额在3万元以下(含3万元)的减按18%税率征收;年应纳税所得额超过3万元至10万元以下(含10万元)的减按27%的税率征收。在中关村科技园区内经批准的高新技术企业以及经批准在境外上市的股份制企业,按国家统一规定或批准的税率。第4行“应纳所得税额”,填写纳税人按其适用的企业所得税率计算出的应纳所得税额。公式为: