文档介绍：银行借款
指企业根据借款合同从有关银行或非银行金融机构借入所需资金的一种筹资方式。
(一)银行借款的种类
(二)银行借款筹资的程序
(三)与银行借款有关的信用条件
(四)借款利息的支付方式
(五)银行借款筹资的优缺点
(一)银行借款的种类
1、按借款的期限分类
短期借款期限在1年以内(含1年)
长期借款期限在1年以上(不含1年)
2、按借款的条件分类
信用借款凭借款人的信誉
担保借款以财产做抵押或以保证人做担保
票据贴现以持有的未到期的商业汇票向银行贴付利息
3、按提供贷款的机构分类
政策性银行贷款:由政策性银行发放的政策业务贷款,利率优惠、期限较长
商业银行贷款:各类商业银行向企业组织提供的贷款
目前从国内各金融机构的具体做法看,我国主要有三个月、六个月、九个月、十二个月等类型的短期贷款。短期贷款主要包括工业流动资金贷款、商业流动资金贷款、建筑业流动资金贷款、农业流动资金贷款、外贸流动资金贷款。短期贷款是金融机构的最主要贷款业务之一。
担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。
保证贷款是指按担保法规定的保证方式,第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,第三人按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
抵押贷款是指按担保法规定的抵押方式,以借款人或者第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
质押贷款是指按担保法规定的质押方式,以借款人或者第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。
票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。
商业银行贷款人在短期贷款到期三个星期之前,长期贷款到期一个月之前,应当向借款人发送还本付息通知单。
不能按期归还贷款的借款人,应当在贷款到期之前,向贷款人申请贷款展期。是否展期由贷款人决定。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;长期贷款展期期限不得超过三年。
借款人提前归还借款,应当与商业银行贷款人协商。
(二)银行借款筹资的程序
1、企业提出借款申请
2、银行审查借款申请
3、银企签订借款合同
4、企业取得借款
5、企业还本付息
(三)与银行借款有关的信用条件
按照国际惯例,银行发放贷款时,往往涉及到以下信用条款:
1、信贷额度
是借款人与银行在协议中规定的允许借款人借款的最高限额。
通常是无担保的,银行只能靠借款人的信用来还款。
如借款人超过规定限额继续向银行借款,银行则停止办理。
此外,如果企业信誉恶化,即使银行曾经同意按信贷限额提供贷款,企业也可能得不到借款。这时,银行不会承担法律责任。(即信贷额度相对来说是非正式的)
2、周转信贷协定
是银行从法律上承诺向企业提供不超过某一最高限额的贷款协定。
通常是无担保的。
在协定的有效期内,银行必须满足企业任何时候提出的借款要求。(即本质上是有法律效力的信贷额度)
企业享用周转协定,通常要对贷款限额的未使用部分付给银行一笔承诺费(保证金)。
例:某企业与银行商定的周转信贷额为2000万元,%,借款企业年度内使用了1400万元。
则应付承诺费:(2000-1400) × %=3(万元)
3、补偿性余额
是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额的一定百分比(通常为10%~20%)计算的最低存款余额。
补偿性余额贷款实际利率的计算公式为
例:企业按年利率8%从银行借入款项100万元,银行要求企业按贷款额的20%保持补偿性余额。
则该项借款的实际年利率