文档介绍：固定资产管理工作标准
编号:ZTYJ-B-CWB-3-006 共 2 页第 1 页
任务
名称
节点
任务程序及管理点
时限
相关资料
编制购建计划
D2
E2
任务程序
购建申请
各固定资产使用单位根据实际工作需要提交购建申请;
1个工作日
固定资产管理部门审核是否应该购建固定资产;
5个工作日
固定资产管理部门汇总编制购建计划。
1个月内
管理点
按实际工作需要编制固定资产购建计划。
审批购建计划
A2
B2
任务程序
购建计划
分管领导对购建计划审核;
1个工作日
总经理对购建计划进行最终审批。
1个工作日
管理点
购建计划需按权限审批通过。
购建固定资产
C3
E3
B4
D4
E4
任务程序
组资申请单
原始凭证
财务部对购建资产所需资金进行计划及安排;
5个工作日
资产使用部门购买固定资产,据实填写固定资产组资申请单,提供有关原始凭据;
1个工作日
资产管理部门对组资申请单等资料进行审核并签字确认,并将原始资料备份存档;
1个工作日
分管领导对组资申请签字审批。
1个工作日
管理点
资产管理部门对组资资料的正确性、合理性审核签字。
填制记账凭证
C5
任务程序
原始凭证
记账凭证
会计核算人员根据组资单及有关资料填制记账凭证;
1个工作日
财务科长对会计所制记账凭证进行审核;
1个工作日
会计人员依据组资单增加固定资产卡片。
7个工作日
管理点
正确填制记账凭证及登记固定资产卡片。
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任务
名称
节点
任务程序及管理点
时限
相关资料
审核报废申请
C6
D6
E6
任务程序
报废申请
固定资产卡片
资产使用部门根据固定资产实际使用情况,递交报废申请书;
1个工作日
固定资产管理部门负责审核所管理资产的报废工作;
1个工作日
固定资产管理部门审核固定资产是否达到报废条件;
1个工作日
固定资产管理部门与财务部相互核对拟报废固定资产的账面原值、净值;
1个工作日
固定资产管理部门符合报废条件的固定资产报废申请签字确认。
1个工作日
管理点
固定资产管理部门审核是否满足报废条件,与财务部核对原值、净值。
1个工作日
审批
B6
任务程序
报废申请
固定资产管理部门汇总报废申请表并报公司领导审批;
1个工作日
分管领导对有关报废申请资料进行审批并签字。
1个工作日
管理点
分管领导在报废申请表上审批签