文档介绍：收费管理制度
第一章总则
第一条为了规范本公司各管理处收费工作的管理,完善收费记录等基础会计工作,加强对管理处收费工作的会计监督,结合本公司的实际情况,制定本制度;
第二条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范—基本规范(试行)》等法律法规制订的强制性规定,各管理处必须执行,不得以各种理由拒绝执行,对于试行过程中出现的问题可以协商解决。
第三条收费工作是公司业务的重要组成部分,应全力配合公司业务的开展,同时也需要其他部门员工的参与和配合。
第四条管理处负责人应按本制度的规定组织、管理本管理处收费工作,并对管理处收费管理制度的建立健全及有效实施负责。
第五条收费管理制度应达到以下基本目标:
(一) 规范各管理处收费行为,保证收费资料真实、完整;
(二) 不相容职务由不同的人员担任;
(三) 建立并完善收费记录制度,保证各类相关账册的记录准确,并做到数据来源清晰、账账相符;
(四) 各类数据应及时上报公司财务部,保证财务数据及时传递,为管理活动提供及时、准确的信息;
(五) 加强对管理处财务收支活动的会计监督;
第二章收费分工
第六条按照不相容职务相分离的原则,收费业务授权批准、收费业务执行、收费稽核检查等工作应由不同的人员执行,以达到明确职责权限,形成相互制衡机制;
第七条以下工作是不相容的:
1、收费金额确认工作与收费工作;
2、水、电、气等费用的抄表工作与收费工作;
3、装修押金收取标准、押金退回的确认工作与收费工作;
4、应收款的记录工作与收费工作;
第八条收费工作分工如下:
1、房管员负责应收管理费、本体金及其他相关费用收取标准、收费起止时间的确认工作; 2、房管员负责确定押金收取标准、押金准退批准及处理工作;
3、水电工负责辖区所有由公司支付费用的水电表的抄录工作;
4、收费员负责以上各项经确认的收、付款内容进行收、付款作业,编制管理处相关报表; 5、统计员负责数据的统计工作;
6、财务部负责收付款业务的稽核工作。
第三章收费程序
第九条管理费及本体金的收费程序:由房管员在当月5日前根据相关文件及管理情况确认当月应收金额,打印应收清单,经管理处主任签名确认后,报管理处收费员及公司财务部。房管员依据经管理处主任签名确认的本月应收管理费、维修基金的清单填入《管理费、维修基金收费台账》的相应栏内,内容包括:应收费所属时间、管理费、维修基金的小计及累计金额并签名或盖章。收费员根据《管理费、维修基金收费台账》的记录情况,收取相应的管理费、维修基金。
第十条除非得到董事长的授权、任何人无权减免应收款项。收费员应严格按照上报的各项收费清单收费,如有减免应收款项的,应有董事长的亲笔签名,并做好相关资料的保管工作、以备查验。
第十一条水电费的收取程序:水电工应在次月5日前抄录水、电表,报收费员,收费员据以计算相关费用,区分代收代付和公用自用情况,并在7日前报上财务部,水电表的