文档介绍：【社会科学论文】政府公共支出行为的成本——效益研究
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博士学位论文
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二oo六年五月
摘要
长期以来,我国财政工作6>管理的重心一直放在收入管理方面,尤其是1994年
实行税制改革以来,政府进一步加大了对公共收入的管理,并逐步建立了以税收
为主体,以公债和规费为 h充的公共收入体系,其收入行为也日渐规范和有效。
相比之下,政府的公共支出改革与管理则严重滞后,尤其是政府公共支出行为欠
规范和缺乏效率,因而成了现阶段我国整个财政管理工作的薄弱环节。随着我国
现代公共财政框架的构建,随着我国改革开放的进一步深入和政府职能的转变,
政府的公共支出管理与改革及其行为规范和效率提高,对提升政府公共管理的效
能和公共部门的综合竞争能力具有重要的战略意义。基于这一理念和思考,本文
拟就我国转轨时期存在的相关制度缺陷、政府公共支出管理效率低下和欠规范为
背景,依据社会契约理论、新伟0度经济学、公共选择理论的基本原理和相关理论,
运用公开的统计数据,对我国政府公共支出行为的成本、效益进行实证研究,旨
在建立一个基本分析框架,探索政府公共支出行为及其成本一效益的基本理论与
方法以及高绩效政府的公共支出行为规范与路径选择。
文章的起点是契约经济学原理与社会契约理论,其要点是解释社会和国家的
来源问题,这实际上也就是政府公共支出行为的理论基础。社会契约理论认为,
国家政府是人民订立契约的产物,政府的权力来源于人民让渡的权利。国家的根
本任务和目的就是保障每个缔约者的人身和财富,用新制度经济学者的说法,政
府存在的意义,就是要界定产权,制定社会基本规则,降低交易费用,使社会的
产出最大化,以增加国家的收入,从而满足政府支出的需要,也即通常所说的社
会公共需要。
这一章是全文的基础f基石,包括四个问题,一是政府的起源,解决为什么会
有政府的问题,为文章后面的民主决策、执政为民建言奠定坚实的理论基础;二
是政府的职能界线,解决政府应该做什么、不应该做什么的问题。计划经济体制
下,我国政府“越位”、“错位”、“缺位”现象严重,要提高政府绩效,就要
弄清楚政府职能的界限,实现政府职能的转变和归位;三是政府为什么会失灵?
对政府失灵的根源进行深层次的剖析,有利于对症下药;四是新公共管理理论分
析,从新制度经济学的角度分析全球国家行政体制改革一重塑政府问题。
文章其次探讨政府支出行为的理论发展线索,并进行最新文献检索。与政府
支出行为相关的公共支出理论主要包括公共支出增长理论、公共产品理论、公共
支出效益理论。
全球范围内,公共支出规模呈现不断增长之势已是不争的事实,对此现象,
既有公共经济学方面的解释,也有公共选择理论方面的阐述。公共经济学力图从
历史的、实证的角度解释政府支出规模不断增长的原因。公共选择理论学派则从
政府自身的、内在的“行为”角度来阐述公共支出规模不断增长的事实。这些理
论也为分析我国公共支出增长,尤其是行政管理费用的增长提供了一定的理论依
据。
由于公共产品的特性,无论付费与否,付费多少,个人能享用的公共产品总
量是相同的。公共产品的非排斥性导致的“免费搭车”的可能性诱使追求效用最
大化的个人隐瞒或扭曲自己的偏好,坐享由他人的付费所形成的供给,由此造成
公共产品的实际供给偏离帕累托效率。因此,对“免费搭车”、真实地“偏好显
示”问题的研究,有助于公共产品有效供给,提高公共支出的效率。历史上关于
这些问题的理论研究及最新文献,显然对我国政府效率的提高无不具有启示作用。
政府的公共支出行为,是一种公共选择,其结果就是政治制度安排和决定。
政府公共支出的效率,关键在于把居民的消费需求集合为社会的需求,即政府只
有按照人民的意愿进行资源配置才是有效率的。而讲求政府的资源配置效率,实
际上是对安排政府支出的政治制度进行经济分析。这自然涉及到成本一效益收
益的有关概念和问题。成本一7>效益分析也就成了政府公共支出行为理论新的焦
点和归宿、尤其是在市场经济条件下,成本~效益