文档介绍：出口退税进货明细申报表
税务登记代码:
企业名称(章): 所属期: 年月业务性质:
申报批次: 金额单位:元至角分、美元
序号
关联号
税种
进货凭证号
开票日期
商品代码
商品名称
计量单位
数量
计税金额
征税税率(%)
征税税额
退税率(%)
应退税额
专用***号
单证不齐标志
信息不齐标志
备注
企业填表人: 财务负责人: 企业负责人: 填表日期: 年月日第页
填表说明:
(一)表头项目填写规则:
企业名称:出口企业名称的全称;
税务登记代码:出口企业在税务机关办理税务登记取得的编号;
所属期:按申报期年月填写,对跨年度的按上年12月份填写;
申报批次:所属年月的第几次申报;
业务性质:根据实际分别填写正常退税、特准退税。
(二)具体内容填写规则:
序号:填写四位流水号,当序号大于9999时,可以填写A001,A002,……英文字母A加数字组合。
关联号:出口企业可以自行编写,是进货和出口数据唯一关联的标志。建议编写规则为申报年月后四位+部门代码+流水号。
税种:若为增值税,填写“V”;若为消费税,填写“C”。
进货凭证号:如果是增值税专用发票,填写增值税专用发票的发票代码+发票号码共同组成的18位数字。否则填写其它退税凭证的号码。
开票日期:进货凭证开票日期,一般为增值税专用发票的填开日期。
商品代码:按出口报关单的商品代码对应的退税率文库中的基本商品代码填写。如属于特准退税范围的按照进货凭证中货物名称对应的退税率文库中的基本商品代码填写;
商品名称:应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写,或按商品实际名称填写;
计量单位:填写出口货物报关单上的第一计量单位;如属于特准退税范围的按照进货凭证中计量单位填写;
数量:如果增值税专用发票上该商品的计量单位与报关单该商品第一计量单位不符,则应按报关单计量单位折算进货数量。加工费、辅料、配套产品等(视同)委托加工方式的进货凭证,数量项填0,备注项目填英文字母“WT”。
计税金额:如果增值税发票开具的货物或应税劳务名称项对应的出口报关单为同一商品代码,可录入发票计税金额总和,否则应分项填写。
征税税率:若为增值税,则按百分比的格式填写专用发票上的税率;若为