文档介绍：成都、重庆巡店审计报告
审计部于2007年6月10日至6月17日对成都及重庆部分店铺进行检查。我们运用了突击盘点、抽查店铺日常管理记录、巡视检查等方法对店铺日常管理工作的有效性进行了检查。我们重点抽查了成都新世界(1628)、成都友谊店(944)、成都友谊百货(910)、成都仓库、重庆新世界(1542)、重庆新世界(210)、重庆江南店(268)店铺,在检查中我们针对一些突出问题已经当场作出了整改意见,另对一些普遍问题我们综合了被查店铺区长的初步整改方案在报告中提出建议,具体检查情况如下:
审计目的:了解店铺管理现状,强化店铺管理效果。
审计人员:刘新民,李珺瑶,赵华芬,杨仲雁
审计项目:
考勤本。
问题:
在我们的检查中发现普遍存在修改考勤本签名时间的问题;
部分店铺上班时间外出不签名或签名但不写明外出原因;
268店检查时出现代签、漏签现象及签到时间与考勤时间不符,该店铺助理上班时间有家属陪伴,外店店长来调货离开时未签名,且未注明其所属店铺。
建议及奖惩:
“问题1”中修改考勤本签名时间的问题,我们建议在需更改时间的地方写明更改原因,并同时签上新的外出时间,禁止对已签名的项目进行修改,强化考勤本信息的真实性。
“问题2”中部分店铺上班时间外出不签名现象是因为店铺员工认为将原因签在商场考勤本上,而忽视了公司考勤本的重要性。我们建议店铺员工上班时间离、入店铺均应在公司考勤本上记录外出、归来时间及原因以确保考勤记录的完整性。
“问题3”中的违规行为,经审计部与区长沟通后,已经做出严肃处理。(详细请见附件)
经与被审店铺及其所属区长沟通,区长已在反馈意见中做出处理意见及整改措施。(详细请见附件)
点数本
问题:
在我们检查中发现普遍存在用修正液涂改现象。
1628店交接班时签名不规范,只用姓氏,甚至漏签。
检查210店6月15日wk库存时发现,数据是用铅笔填写,店铺人员不对当天结束时库存予以确认,经询问店长得知,她们准备在第二天交接班后盘点确认无误后再签字;
在检查210店点数本时发现,早上盘点的确认数据未填写,经询问得知,由于早晨未来得及盘点造成数据空白,以前他们的处理方式是事后补填上去。
建议及奖惩:
对于“问题1”的涂改现象,任何对于结存数字的涂改均会降低点数本记录的准确性,属于公司制度严格禁止的。
对于“问题2”的1628店点数本签名中存在的问题严重影响点数本的使用效果及真实性,一旦发生货品丢失,点数本将不能发挥其应有的确认结存的作用,属于公司制度禁止的。
对于“问题3”,按照公司制度要求,店铺人员必须每天对结存数字予以签字确认,且结存数字不能以铅笔填列,否则一旦出现货品交接中丢失,将出现互相推诿的可能;审计人员已经当场要求店铺进行整改,所有点数必须按照公司制度规定执行。
对于“问题4”中的补填现象,我们认为这种方式实质上未能发挥点数本交接确认的作用,按照制度规定应当予以禁止。
经与被审店铺及其所属区长沟通,区长已在反馈意见中做出处理意见及整改措施。(详细请见附件)
退、换货账目
问题:
经核对店铺程序退换货和小票发现,部分店铺对当天购买并当天退货的事项不予记录在公司店铺程序,仅在商场账面反映。
在检查中发现,1628店和210店的换货小票上,相关信息记录不全,未记录“换货”或换货