文档介绍：财务绩效考核指标
KPI
KPI解释
计算公式
信息来源
考核目的
净利润完成情况
公司的实际净利润和目标值相比较
[(N2-N1)/N1]*100%
N2=实际净利润;N1=目标净利润
财务数据
部门目标与公司目标一致
下属工作总体情况
下属工作情况
Σ下属KPI工作项目成绩*权重
考核表
能够很好组织下属完成工作目标
财务管理制度的完善性
财务制度是否完善、运作流程是否顺畅
因财务管理制度不完善而出现较明显的财务运作混乱的情况
财务运作问题统计表
促使财管理制度完善
资金报酬
资金的回报情况
[N2/N1]*100%
N2=实际资金报酬率;N1=目标资金报酬率
财务数据
降低资金使用成本,提高投资收益
部门费用控制
管理费用与预算的差额
[N2/N1]*100% N2=费用差额;N1=预算费用
财务数据
控制所管部门的费用,提高效率、降低成本
财务报表及时完成率
财务报表完成及是完成的情况
[N2/N1]*100%
N2=及时完成的报表数;N1=需完成的报表总数
提交报表时间统计表
保证财务报表按时完成
财务报表完成的准确规范性
财务报表的准确、规范情况
出现遗漏、错误、不规范次数
审计报告
保证财务报表准确规范
员工培训参加率
员工参加培训的实际情况
[N2/N1]*100%
N2=实际参加培训的员工数
N1=规定应参加培训的总人数
员工培训档案
确保员工参加适当的培训
定期完成财务分析报告
是否定期完成财务报告
[N2/N1]*100%
N2=延误提交的财务报表数量
N1=提交的财务报表总数
考核表
提高财务分析的及时性
GS
指标解释
目标效果
考核人
考核目的
部门计划完成情况
计划是否按时完成,计划执行的效果
保质、保量
总裁办公会
保证部门计划制定的严肃性,执行的高效、有序性
财务分析质量
定期及时、真实地向总裁办公会支持决策的财务分析报告
财务分析深入、透彻,能为管理提供依据
主管副总
为管理决策提供依据
协同性
同其它部门的协作以及对业务的支持与服务
协作良好、支持有力
分管副总
保证公司正常经营
公司绩效评价指标设计及解析
 
企业营运的目的是创造价值最大化,而其中最重要的内在价值往往是由无形资产创造的,经营团队的营运能力就是企业无形资产的重要组成部分。企业中创造最大价值的经理人不是那些仅仅能够完成上级交办差事的人,而是那些能够主动寻找创造价值机会的人。我们通过设计科学的业绩评价系统,首先制定适当的业绩目标,然后进行财务绩效指标的分解和权重设计,最后将优化后比较难于达到的绩效指标放在适当的人身上,引导被考核者创造良好的现金回流和投资回报率,以促使经营团队中的经理人主动去寻找创造价值的机会,并帮助他们发现创造价值的机会在哪里——这就是企业财务管理和绩效考核工作的核心价值所在。
一、显示被考核单位综合业绩质量的考核指标
1、  股东投资回报率=净利润÷股东权益
2、总资产报酬率=净利润÷总资产
3、销售收入增长率=(今年销售收入-去年销售收入)÷去年销售收入
4、主营业务利润率=净利润÷销售收入
5、总成本率=(销售收入-净利润)÷销售收入
在产品成熟的市场上,