财务票据管理规定.doc

文档介绍：财务印鉴和财务票据管理规定
一、财务票据分类
1、银行票据:包括现金支票、转账支票、电汇支票等。
2、收款票据:包括税务发票、外购往来结算收据、四川省行政事业单位往来结算票据。
二、使用规定
1、现金支票、转账支票、电汇支票等银行票据、税务发票、四川省行政事业单位往来结算票据由出纳员按规定申购,保管,并作好领用和注销登记。
2、往来结算收据,由财务科统一购买,实行领用注销制,由出纳员负责保管和使用。
3、出纳填制好银行票据经会计复核后方可交银行实施划款和提现业务。
4、使用税务发票、外购往来结算收据、四川省行政事业单位往来结算票据均由出纳员统一向交款方开启,会计在发票(收据)存根联或领用注销表上注明收款确认。
5、印鉴管理:“财务专用章”+“会计印章”由会计保管,“财务负责人印章”+“其他人员印章”由出纳保管。
三、票据使用要求
银行票据遗失或不明原因缺号,应在第一时间告知财务负责人,及时对银行存款实施有效监控和保护,确保资产不受损失
。
税务发票、四川省行政事业单位往来结算票据遗失或不明原因缺号分别按税务部门的要求办理。
外购往来结算收据遗失或不明原因缺号,应即时登报申明作废。
收费收入及时存入银行,严格“日清月结”和“收支两条线”制度。收费点代办的收费收入,每日将所收款项存入开户银行,按“时间+额度”向财务科办理收款移交手续,即时间为5天(每周星期五),额度为2万元,满足其中一个条件向财务科办理收款移交手续一次。
对本规定实施之前在用的以上类票据进行清理,并在领用注销表中进行登记,并报财务科备案。