文档介绍：一、财务中心职能定位
二、财务的现状及挑战
三、财务的目标及规划
四、财务的措施及实施
五、14年财务重点工作规划
六、KPI指标
七、组织架构及人员编制
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目录
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一、财务中心职能定位
财务使命
财务职能
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记录/报告
资金
税务
预算
审计
IT信息
提高赢利能力,促进主营业务持续增长,实现企业价值最大化
F1
保持健康的现金流
完善全面成本管理
合理控制部门费用预算
F2
F3
F4
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财务使命描述
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财务使命
财务使命描述
围绕集团总体战略规划,结合“财务战略规划书”财务工作思路,以财务结果为导向,围绕增值业务下功夫,在实践中狠抓执行,将财务管理的触角延伸到公司的各个生产经营领域,大力挖掘财务活动的潜在价值,牵头成本领先,提高盈利能力。
本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”,实现股东价值最大化。
根据公司经营发展目标,满足公司生产经营及资本性支出的资金需求;
根据公司经营发展目标,保持合理资金持有量;
满足公司资金需求情况下,提高资金使用效率,灵活运用资金,降低融资成本。
本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”,实现股东价值最大化。
全面成本管理包含产品成本、资金成本、税收成本以及部门运行成本等方面。
加强采购成本控制,费用成本控制在目标成本以内;通过严密的资金保障计划,强化资金管理,拓宽金融服务网络领域、完善操作方式,消除宏观经济对公司资金链的影响,为公司发展战略提供资金保障;研究国家税收政策,合理进行纳税筹划,争取各项优惠政策,努力降低公司税务成本
本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”,实现股东价值最大化。
通过预算控制来推动部门费用的管理工作,降低不增值业务在部门费用使用中的比重,提高部门费用的使用效果。
通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的提升。
本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”,实现股东价值最大化。
提高赢利能力,实现企业价值最大化
保持健康的现金流
完善全面成本管理
合理控制部门费用预算
F1
F2
F3
F4
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记录及报告:对企业各业务单元、各职能部门的经济业务活动及其财务收支活动进行实时记录、跟踪和综合、连续反映,正确计算成本耗费及经营成果,定期报告并进行相关分析。
资金管理:平衡筹资与经营、投资资金的需求,维护合理的资信水平;根据投资及生产经营的需要统筹安排资金作业并使之符合财务手续;对业务终端的资金收入作业实施序时连续、完整的监控。
税务筹划及税务管理:合理进行税务筹划并组织实施;办理各种纳税作业;维护税企关系。
预算管理:预算体系维护;组织并汇编预算;预算分析及检讨。
内部审计:报表评价;经济活动监督;内控及风险评审;重大项目评估。
IT信息管理:IT信息环境的建设与维护;ERP企业资源系统的建设与维护。
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财务中心关键职能描述
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1、财务职能定位不清晰;没有系统的财务管理制度、会计核算制度及标准的工作流程;核算及管理基础薄弱,尚未形成规范、完整、连续的会计方法体系和报告体系;财务流程繁杂但不成体系;整体税务筹划等财务规划力不足。
2、 ERP系统不完善;财务系统与业务系统信息割裂;业务系统信息不完整、不全面;对业务终端的财务管控方法、手段比较落后。
3、 ERP项目推进与业务重组项目重叠、交织;没有预算管理机制;没有报表编制机制;没有财务分析机制;没有健全的核算平台。
4、会计主体较多且与业务组织和法律主体不匹配,相互交叉、嵌套;财务核算及账套管理一直没有按不同行业建立。
5、尚未建立多层次、有效的与现代企业制度相匹配的内控体系。
6、没有财务组织架构及岗位职责说明;没有严格的人员编制。
7、人员、团队素质参差不齐、背景不一,且核心团队成员在公司服务时间普遍偏短,与公司快速发展及管理升级的要求有较大的差距。
8、公司目前存在税务帐、内部管理帐两个账套,存在较大税务风险。
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二、财务的现状及挑战
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实现公司的价值最大化。
即通过业务计划、预算,资金管理,报告体系,内部控制以及绩效管理等手段,建立规范有效的财务管理体系,促使公司经营活动和财务活动的效率与效果提升,保证企业内各业务单元和职能