文档介绍：新纪元简明实用财务指南
前言:为规范财务工作,更好的服务公司及全体同仁,特制定本指南。本指南结合公司实际情况,抛
却文绉绉的条条框框,从实用性出发,简明扼要的说明基本财务流程,概括常见问题并指明方向。
一、财务知识普及
1 、会计资料保存期限是 15 年,因原珠笔的油墨特性,字迹会渐渐不清晰,长时间后无法查证,因
此:填写凭证及签字必须使用中性笔,字迹清晰可辩。签订合同等文书时同理。
2 、为尽量杜绝采购流程中的财务漏洞,财务人员应视情况对采买的物品进行市场询价,采购员购买
的物品,应由仓管员签收入库,物品出入库手续必须齐备。低值易耗品直接领用的,也需由仓管签字登记。
因本公司没有配置专职人员,因此由采买人以外的人员签收证明。此项规定出于规范化管理的需要,绝没
有针对性。
3 、公司财产不论价值几何,发生支出时都须由相应权限的审批人签字同意。例如:因营销需要赠送
一张价值 15 元水票,此 15 元需计入营业费用,同时资产减少,因此,虽不涉及现金流,也必须有相应
的书面审批单据才能入账。
4 、为何要进行库存盘点?从财务的角度了解商品销售状况最主要的方法是核查进销存,盘点的主要
目的是核查实际库存,做到账实相符,并计算损益,为下阶段的计划及财务成本核算提供依据。通过盘点
查明盈亏原因,发现作业与管理中存在的问题,并通过解决问题来改善作业流程和方式。
5 、付款凭证的填写内容:领款人为实际直接领用人(如转账给小明,小明即为领款人,注明账户信
息;如某员工现金报销,领款人为此报销人),经办人顾名思义,摘要即款项用途的概括(例: X 月 X 日
招待 X 公司访客某某餐费),请注意大小写金额应紧贴左侧边缘,勿留过多空隙且不能修改。
数字大小写字样:
小写: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0
大写: 壹贰 叁 肆伍陆柒捌玖零
6 、附件(原始单据)的粘贴及合法性:合法凭证为销售方提供的发票、收据、送货单等(税务正式
发票优先使用,其他单据上除特殊情况应有合法印章),本公司的入库单、请购单等。附件一律用胶水粘
贴在“付款凭证”后面左上角,正面朝上。
二、付款流程
现阶段支付日常费用统一使用“付款凭证”,不再设置报销单、借款单等专用凭单。流程说明:财务
审核单据的合法性,部门负责人审核款项的必要性,总经理宏观把控款项支出。
1 、请款:费用发生前的申请(借或支)
经办人填写“付款凭证”→ 部门负责人→ 总经理→ 出纳付款
2 、报销:费用发生后的实报实销
因目前办公场地的局限,为提高效率,将财务审核单据环节放到最后,暂定为:
经办人填写“付款凭证”→ 部门负责人→ 总经理→ 财务审核单据→审核无误出纳付款
→审核有误退回经办人补正
3 、按合同付款
如事先未报财务存档的款项,需后附合同复印件;如按合同分期付款的,签字证明已达到该阶段付款
的条件。(特殊情况如总经理口头协议的由总经理签署意见)
经办人填写“付款凭证”→ 部门负责人→ 总经理→ 财务查证后付款
4 、网购
经办人取得部门负责人口头同意,即可使用公司淘宝账户登录购买,将订单详情打印,附在“付款凭
证”后面 → 部门负责人 → 总经理→ 财务审核单据→审核无误出纳付款→收货后请另一人签收→出纳确
认收货