文档介绍：IPO工作流程及时间安排
一、公司改制上市工作流程
(一)公司改制上市总体流程
IPO股票发行需要经过改制、辅导、制作申报文件、证监会审核、承销与发行上市以及持续督导六个环节。
(二)公司改制及辅导阶段具体工作流程
1、公司改制流程
2、公司辅导流程
(二)各阶段具体工作
1、上市前期准备工作
(1)选择及确定:保荐人/主承销商、会计师、律师、及评估师等中介机构
中介机构
工作内容
保荐机构
辅导企业运行,协助企业建立完善的现代企业制度并逐步达到上市的初步要求。总体协调各中介机构完成企业发行上市事宜,制作企业发行上市申报材料,负责与中国证监会沟通、协调各中介机构回答证监会提出的问题。
律师事务所
对企业从法律的角度进行审查,出具法律意见书和律师工作报告等相关文件,回答证监会提出的法律方面的问题,协助企业完善各项制度,建立有效的法人治理结构。
会计师事务所
对企业的财务状况进行审查,定期对企业进行审计,出具审计报告,回答证监会提出的财务方面的问题,协助企业健全财务制度和内控制度,并出具相关文件。
资产评估机构
改制时对企业的相关资产进行评估,出具评估报告。
(2)上市可行性研究
可行性研究主要由保荐机构、律师与公司共同完成;
主要目的是初步确定上市方案(包括上市地点、时机、上市资产和业务、可能存在的问题及解决方案等)。
(3)公司内部资源准备,包括人力准备和资料整理
公司成立改制上市工作小组,由董事长亲自挂帅,相当于副总裁级别的高管具体负责,其他部门全力配合;
上市涉及详尽的资料提供,公司需事先整理自成立以来的所有重大文件及财务、业务资料。
(4)募集资金投资项目的初步选定
管理机关对投资项目的审批一般需要一定的时间,所以我们建议在成立股份公司之初,公司就要开始进行有关方面的工作。募集资金投资项目应属于公司的主营业务范畴,若涉及多个项目则应有一个主项目,募集资金规模应与公司现有规模相适应。
2、尽职调查
在保荐机构主协调下,各中介机构对企业进行尽职调查,详细了解企业财务、业务、法律等相关情况。
3、设计改制重组方案,成立股份有限公司
(1)对公司的资产、负债、业务、人员、机构等情况进行全面深入的了解和分析。
(2)在充分考虑法律中有关公司公开发行股票并上市的规定基础上,结合公司实际,设计改制重组方案。
(3)按改制重组方案的要求对公司资产进行审计和评估。
(4)确定改制方案。
(5)召开创立大会,完成工商登记,正式设立股份有限公司。
4、上市辅导
(1)按中国证监会的有关规定向当地证监局报送辅导协议、辅导计划等材料进行上市辅导备案。
(2)对公司董事、监事、主要股东、高级管理人员进行上市辅导讲座。
(3)严格按上市公司的要求进行公司运作,发现问题及时整改。
(4)制订募集资金使用方案等与申请公开发行股票有关的方案。
5、辅导验收,制作申请材料
(1)辅导工作完成,向当地证监局申请对上市辅导情况进行验收。
(2)辅导验收合格,按中国证监会的规定制作全套首次公开股票申请文件。
(3)将申请文件送交保荐机构(主承销商)进行内部审核。
(4)通过保荐机构(主承销商)内部审核,全套申请材料上报中国证监会。
6、中国证监会审核
(1)按中国证监会的