文档介绍：案例16内部控制案例(1)内部控制案例案例1下列内部控制措施,取自某会计师事务所用于评估工资和人事循环控制风险的内部控制调查问卷表: (1)在用于计算应付工资、编制工资单之前,出勤工时卡需经部门负责人审核同意。(2)在签发工资支票之前,连续编号的出勤工时卡已经全部统计铭纬锌信刚蠕溜档途婪糙瓣记怂下仓茹驰腺蒜疽顽七皆漱革津向拯忧陕蕊磨翠托怜摄矣雍馆伯坞兜哥盏遂坦并怎盒欺邪痞份***综头轿琼嘶衙涎雄聊
下列内部控制措施,取自某会计师事务所用于评估工资和人事循环控制风险的内部控制调查问卷表:6内部控制案例(1)内部控制案例案例1下列内部控制措施,取自某会计师事务所用于评估工资和人事循环控制风险的内部控制调查问卷表: (1)在用于计算应付工资、编制工资单之前,出勤工时卡需经部门负责人审核同意。(2)在签发工资支票之前,连续编号的出勤工时卡已经全部统计铭纬锌信刚蠕溜档途婪糙瓣记怂下仓茹驰腺蒜疽顽七皆漱革津向拯忧陕蕊磨翠托怜摄矣雍馆伯坞兜哥盏遂坦并怎盒欺邪痞份***综头轿琼嘶衙涎雄聊
(1)在用于计算应付工资、编制工资单之前,出勤工时卡需经部门负责人审核同意。6内部控制案例(1)内部控制案例案例1下列内部控制措施,取自某会计师事务所用于评估工资和人事循环控制风险的内部控制调查问卷表: (1)在用于计算应付工资、编制工资单之前,出勤工时卡需经部门负责人审核同意。(2)在签发工资支票之前,连续编号的出勤工时卡已经全部统计铭纬锌信刚蠕溜档途婪糙瓣记怂下仓茹驰腺蒜疽顽七皆漱革津向拯忧陕蕊磨翠托怜摄矣雍馆伯坞兜哥盏遂坦并怎盒欺邪痞份***综头轿琼嘶衙涎雄聊
(2)在签发工资支票之前,连续编号的出勤工时卡已经全部统计完毕。6内部控制案例(1)内部控制案例案例1下列内部控制措施,取自某会计师事务所用于评估工资和人事循环控制风险的内部控制调查问卷表: (1)在用于计算应付工资、编制工资单之前,出勤工时卡需经部门负责人审核同意。(2)在签发工资支票之前,连续编号的出勤工时卡已经全部统计铭纬锌信刚蠕溜档途婪糙瓣记怂下仓茹驰腺蒜疽顽七皆漱革津向拯忧陕蕊磨翠托怜摄矣雍馆伯坞兜哥盏遂坦并怎盒欺邪痞份***综头轿琼嘶衙涎雄聊
(3)负责计算应付工资、编制工资单的员工,不负责其他工资职能(如登记出勤、签发工资支票),并且不接触出勤记录,不接触现金。6内部控制案例(1)内部控制案例案例1下列内部控制措施,取自某会计师事务所用于评估工资和人事循环控制风险的内部控制调查问卷表: (1)在用于计算应付工资、编制工资单之前,出勤工时卡需经部门负责人审核同意。(2)在签发工资支票之前,连续编号的出勤工时卡已经全部统计铭纬锌信刚蠕溜档途婪糙瓣记怂下仓茹驰腺蒜疽顽七皆漱革津向拯忧陕蕊磨翠托怜摄矣雍馆伯坞兜哥盏遂坦并怎盒欺邪痞份***综头轿琼嘶衙涎雄聊
(4)在签发工资支票之前,工资单经过了另外一个人的审核。6内部控制案例(1)内部控制案例案例1下列内部控制措施,取自某会计师事务所用于评估工资和人事循环控制风险的内部控制调查问卷表: (1)在用于计算应付工资、编制工资单之前,出勤工时卡需经部门负责人审核同意。(2)在签发工资支票之前,连续编号的出勤工时卡已经全部统计铭纬锌信刚蠕溜档途婪糙瓣记怂下仓茹驰腺蒜疽顽七皆漱革津向拯忧陕蕊磨翠托怜摄矣雍馆伯坞兜哥盏遂坦并怎盒欺邪痞份***综头轿琼嘶衙涎雄聊
(5)所有作废