文档介绍：财务岗位廉政教育
衢江分局张丽
财务管理岗位廉政风险防控
一、岗位职责
二、工作流程
三、廉政风险点及风险等级
四、廉政案例
五、风险防控措施
一、财务管理岗位职责
会计岗位职责
出纳岗位职责
财务报账员岗位职责
会计岗位职责
协助局领导和办公室主任做好本局财务会计工作,接受财政、
审计、物价等部门的指导,加强与上述部门的联系沟通
负责编制、报送本局年度预算草案、申请用款计划、
财务收支计划、财务分析报告等财务工作材料
负责定期编制财务报表,保证数据正确、上报及时
按有关要求审核原始凭证等会计资料,并按
照部门预算确定支出性质和款项来源
按月统计、分析全局收支情况,针对影响财务状况的重
大问题,深入实际调查研究,找出原因,采取措施
加强系统非税收入的征收管理,督促
各单位做好非税收入的解缴工作
对下属单位的会计工作进行指导、监督、检查
按时完成上级部门、本单位及有关部门布置的其他各项任务
出纳岗位职责
按规定保管库存现金和各种有价证券,要确
保其安全完整,要保管好保险柜的钥匙,做好
密码的保密工作,不得随意告知、转交他人
按规定保管有关财务印章、各类票据和
空白支票,设置支票领用登记簿并及时登
记,规定手续办理支票领用、注销手续
负责定期与会计核对全局非税收入收
缴数,做好非税收入的汇总统计工作
认真完成上级、本单位布置的财务工作,
协助单位主办会计做好本单位财务工作
按规定对已审核签章的原始凭证进行
复核,复核无误后才能办理现金收付
和结算业务,并及时录制记账凭证
及时登记现金日记和银行存款日记账,并定期与会
计账、库存现金、银行对账单核对,要及时掌握银
行存款余额,不得签发空头支票,严格控制签发空
白支票,不得将银行账户出借给任何单位和个人
财务报账员岗位职责
负责本单位备用金的保管,按照内部财
务批制度规定,合理、正确使用备用金
按照财务报销制度有关规定,审核报销
凭证的合法、合理性,并做好报账登记
按照财务制度规定,定期、及时到分局财
务报账,确保备用金的有序、足额运用
负责本单位各类票据的领用、登记、稽核以及票证台
帐的登记,督促票据使用人员及时解缴、结报。定期
对票据结报进行核查,审核票据使用范围及收费标准
定期向单位负责人报告本单位经
费使状况,及时传达上级有关单位
及分涉及财务有关方面规定、要求
负责做好本单位的暂扣和罚没
财物出入库登记、保管等工作
二、财务管理工作流程
◆单位基本帐会计核算流程
◆暂扣、罚没物资管理工作流程
办公室
主任
审核
经办人
在原始
凭证上
签字
说明
出纳登记
现金账
银行帐
转交
出纳
报销
分管
财务
局长
审批
单位基本帐会计核算流程
编制
会计
报表
会计填制
记账凭证
附原始凭
证装订
成册
整理
归档
月末
结账
单位
会计
记账
单位基本帐会计核算流程
暂扣、罚没物资管理工作流程
◆物资入库
◆暂扣物资出库
◆暂扣物资转罚没物资
◆罚没、收缴物资处理