文档介绍：经费筹措及管理制度
第一部分经费筹措:自筹
第二部分财务制度
为了加强我校的财务管理工作,发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风,严格财经纪律,结合学校章程,特制订《经费筹措及管理制度》,以规范我校的财务收支行为。
预算制度
每年12月份,学校制订出第二年财务开支预算,每批次招生开学,再视其收入,具体修订预算表。
除常规开支以外的大额经费开支,应写出书面报告交学校校长,在校长办公会上研究同意后,才能纳入预算内开支。
每年的开支,不得超出当年的收入。
不得私自开支经费。计划外的开支,未经校长办公会批准,不予以报销。
统一审批制度
审批权限
开支50元以下,由行政办公室主任审批;
开支50元以上,200元以内,由财务室主任审批;
开支200元以上,500元以内,由校长负责审批;
开支500元以上,10000元以内,由理事长办公会集体研究决定;
开支10000以上者,原则上需经理事会表决通过。
审批程序
(1)500元以内的项目资金开支,先由经办人签字,再由审批人签字,最后由校长签字报销;
(2)500元以上的项目资金开支,先由经办人签字,再由财务室主任审核后报校长代表集体审批签字,最后由理事长审批后报销。
(3)对不合理的开支和未经审批的开支,出纳不得付款,会计不能入帐,并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。
三、各类费用报销制度
1、会议费、活动费及招待费的管理
(1)学校举行大型活动确需经费,需经校办拟出报告,经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
(2)对外活动的接待费,必须由校长同意,并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后,方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐,并签字。费用由出纳员每月支付一次,并带附件,发票报销时附件附后。先斩后奏者,一律不报销,由经办人负责。
(3)上级的各项收费,报销发票时,要出具上级征收费的文件或通知。
2、差旅费的管理
(1)教职工因公出差(含开会、学****考察、参观),由学校研究确定对象和人数(去城内办事应提前报告学校以便统筹安排)后方可出差,否则不予以报销差旅费。
差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销(单位:元/天)
出差地区车船费住宿费生活费;
本区内 2元据实报销30元以内 10元
市内 4元据实报销50元以内