文档介绍：工业财务状况 (2009年年报、2010年定报)
怀柔区统计局
怀柔区经济社会调查队
工业科
2009年12月
1
报送说明
报表变化
数据来源
指标解释
财务报表填报中的主要问题
2009年年报- B103表
2
B103报送说明
填报范围:年主营业务收入500万元及以上的工业法人单位
报送时间:2010年2月23日前
网报单位通过北京统计数据集中采集平台报
3
B103报表变化
1
取消指标
增加指标
更名指标
修订解释
①固定资产净值平均余额
①是否执行2006年《企业会计准则》
固定资产折旧
①社会保险费
②财产保险费
②代扣代缴个人所得税
③差旅费
③现金及银行存款
④工会经费
②内部往来资产
④现金
⑤主营业务应付工资总额
⑤短期投资
⑥主营业务应付福利费总额
③内部往来负债
⑥长期债权投资
⑦劳动、失业保险费
⑦长期负债合计
⑧养老保险费
⑧应付工资总额
⑨医疗保险费
④固定资产净值
⑨职工福利费
⑩生育保险费
⑾工伤保险费
⑿累计境内股市筹资额
⒀累计境外股市筹资额
4
B103数据来源(会议资料)
资产负债表及其附表
利润及利润分配表
一、年初存货
二、年末资产负债
四、其他资料
六、上市公司填写
三、利润及分配
五、执行新准则企业填报
现金流量表
会计科目
5
B103数据来源
指标归类(77) (会议资料)
财务报表摘取
会计科目摘取
计算生成
011、012、013、014、 015、016、 018
337、317、021、316
017
217 、218、019、020、022、 024、485
036、037、038、450
080
026、029 、030、031、032、235、 033
039、040、041、239
340
034、035、490、043、134、048、497
055、202、201、460
050、051、 052、053、049、054 、062
076、078、081、082
064、065、066、067、068、069、070、332、466
072、094、075、023
095、071
6
注意的问题:
明确填报口径
计量单位:财务报表为“元”,统计报表为“千元”,且保留整数
资产负债表除年初存货外,其他指标为年末数,利润及利润分配表为本年实际数
审计后年度决算表(3月25日前)
B103数据来源
7
指标解释
8
工业财务状况
2009年年报(B103表)P28
指标共计 77 个
分六个部分
9
报表指标分解 P13
(一)年初存货(1 个指标)
(二)年末资产负债(35个指标)
(三)利润及分配(24个指标)
(四)其他资料(12个指标)
(五)执行2006年《企业会计准则》企业填写(2 个指标)
(六)上市公司填写(2 个指标)
流动资产合计 012 无形资产 026
其中:现金及银行存款 337 资产总计 029
其中:现金 213 流动负债合计 030
短期投资 013 其中:应付账款 031
应收账款(净额) 014 内部往来负债 316
存货 015 长期负债合计 032
其中:产成品 016 其中:应付债券 235
内部往来资产 317 负债合计 033
流动资产平均余额 017 所有者权益合 034
长期投资合计 018 其中:实收资本 035
其中:长期股权投资 217 036
长期债权投资 218 037
固定资产合计 019 038
其中:固定资产原价 020 其中:国有法人资本 450
其中:生产经营用固定资产 021 039
减:累计折旧 022 040
在建工程 024 041
固定资产净值 485
营业收入 490 财务费用 062
其中:主营业务收入 043 其中:利息收入 202
其中:直接出口产品销售收入 239 利息支出 201
营业成本 134 营业利润 064
其中:主营业务成本 048 投资收益 065
营业税金及附加 497 其中:股权投资收益 460
其中:主营业务税金及附加 050 补贴收入 066
主营业务利润 051 营业外收入 067
其他业务收入 052 营业外支出 068
其他业务利润 053 利润总额 069
营业费用 049 应交所得税 070
管理费用 054
其中:税金 055
应付工资总额(贷方累计发生额) 076 社会保险费