文档介绍：会计报表编制实例
1、甲公司2010年12月31日有关科目的年末余额如下表所示:
科目名称
借方余额
贷方余额
科目名称
借方余额
贷方余额
库存现金
75 000
短期借款
235 000
银行存款
250 000
应付票据
220 000
其他货币资金
205 000
应付账款
500 000
交易性金融资产
25 000
预收账款
20 000
应收票据
35 000
其他应付款
10 000
应收账款
400 000
应付职工薪酬
135 000
预付账款
60 000
应交税费
79 000
其他应收款
10 000
应付股利
120 000
坏账准备
5 000
长期借款
500 000
在途物资
50 000
应付债券
1 000 000
原材料
200 000
实收资本
500 000
库存商品
100 000
资本公积
80 000
长期股票投资
140 000
盈余公积
256 000
长期股票投资减值准备
20 000
未分配利润
125 000
固定资产
2 505 000
生产成本
180 000
累计折旧
650 000
在建工程
120 000
无形资产
90 000
长期待摊费用
10 000
合计
4 275 000
675 000
合计
180 000
3 780 000
甲公司2010年12月31日有关账户的明细资料如下:
(1)“应收账款”所属明细科目有贷方余额56 000元。
(2)“预收账款”所属明细科目有借方余额3 000元。
(3)“应付账款”所属明细科目有借方余额45 000元。
(4)“预付账款”所属明细科目有贷方余额4 000元。
(5)“坏账准备”余额中,有关应收账款的坏账准备余额为4 600元,有关其他应收款的坏账准备余额为400元。
(6)“长期股权投资”科目余额中有40 000元将于1年内到期。
(7)“长期股权投资减值准备”科目余额中没有将于1年内到期的内容。
(8)“长期待摊费用”科目余额中有100 000元将于1年内到期。
(9)“长期借款”科目的余额中有100 000元将于1年内到期。
根据上述资料,编制如下的甲公司2010年12月31日的资产负债表。
资产负债表会企01表
编制单位:甲公司 2010年12月31日单位:元
资产
期末余额
年初余额
权益
期末余额
年初余额
流动资产:
(略)
流动负债:
(略)
货币资金
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付账款
预收账款
应付职工薪酬
应交税费
应收利息
应付利息
应收股利
应付股利
其他应收款
其他应付款
存货
1年内到期的非流动资产
1年内到期的非流动负债
其他流动资产
其他流动负债
流动资产合计
流动负债合计
非流动资产:
非流动负债:
可供出售金融资产
长期