文档介绍：费用报销管理制度
第一章总则
第一条:目的
为了加强公司内部管理,规范公司费用报销流程,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条:适用范围
本制度适用集团内各公司各部门。
第二章费用报销制度及流程
第三条:原始凭证有效性的规定:
1、报销人须取得真实合法的原始凭证。有效发票至少需要印有两个章:国家或地方税务局专用章+发票专用章,如少其中一个章,发票无效。财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;原始凭证不得涂抹、刮擦,内容和项目必须齐全;报销时弄虚作假、虚报冒领者,除必须退回所报销金额外,还要处以所报销金额1-3倍的罚款,情节严重者,公司将给予包括开除在内的处分。
2、取得费用报销的发票时,应要求开票人在“客户”处填列“上海*电子科技有限公司”,且金额大小写须一致,开票日期、收费项目等项目须清楚,并加盖收款单位财务专用章或发票专用章;
3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时,须经副总级以上领导同意,报销时凭副总级以上领导批示的情况说明,用同类发票抵冲;非正式发票或收据不得作为报销凭证;一旦发现假票和不合规定的发票,公司可以拒绝报销,由此造成的损失由个人承担;
第四条:费用报销单填写及票据粘贴要求:
1、出差人在填报费用时须提供费用清单(按长途交通费、住宿费、市内交通费、招待费或餐补费用、其他费用等项目分类汇总,并将相关标准在报销单空白处用铅笔注明);报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;
2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;所有签名必须中文、全名亲笔签名,同时请注明签字时间;如有特殊情况需代签的,必须签上代签人姓名后面加“代”,并且所有签名都要签上当天日期。如有涂改,则在涂改处签上本人姓名。
3、所有报销事宜都必须由当事人(或其委派的代理人)填写,并在“报销人”处签名;涉及多人同时出差、费用又同时报销的,所有报销人都必须在“报销人”处签名。报销人必须按规定的报销内容填列完整,对报销费用的真实性、合法性、合理性负责;任何人不得以任何理由委托、指派财务人员填写、粘贴报销单;当事人委派的代理人填写、粘贴报销单时对报销单据真实性、合法性、合理性的责任,由委托、指派人签名负责;
4经办人差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致,各票据不得突出于报销单和粘贴单之外(票据过大时应按报销单大小折叠好);
5各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量粘贴在一块,并按金额大小排列;报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;
6报销单椐各项目应填写完整,大小写金额要一致,并经部门领导批准才有效;报销单据不得涂改,粘贴好后请仔细核对金额,票据金额与填写金额不符,财务不予报销。
7有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单;出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料,每张出租车票背面需有部门主管签字确认;
第五条:报销原则
在一个预算期内(一个月),经办人各项费用的累积支出原则上不得超出预算,超出预算部分不予报销。
第六条:费用报销基本流程:
部门审查
财务一审