文档介绍：货币资金管理办法

为了加强对货币资金的内部控制和管理,保证货币资金的安全,提高货币资金的使用效率,根据《中华人民共和国会计法》,《内部会计控制——货币资金》和《现金管理暂行条例》等法律法规,结合公司实际情况,制定本办法.

本办法所称货币资金是指公司拥有的现金(公司库存的货币现金),银行存款和其他货币资金.
,支付,保管等事项时,应遵循本办法的规定.

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,,财务部收集和汇总各部门的下月月度资金收支计划,编制公司月度资金计划,经财务部经理审核,报总经理办公会批准.
,必须严格遵守.
,总经理审核批准后,财务部方可办理.
,其程序规定按照《财务报销单据审批程序》执行.

,特殊情况需经财务部同意,总经理批准后,非财务部门方有权对外进行现金收支业务.
,应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则与本办法的规定.
,,保证账实相符,发现差错应及时查明原因,并报财务部经理处理.
,,结出余额,,出纳人员应当在场,,应查明原因,及时报告领导和有关部门处理.
,在节假日,公休日期间,严禁存放大量现金,出纳人员应作好保险柜的安全管理工作.
,存取1万元以上的现金时,.

,支出和保管只限于出纳负责办理,非出纳人员不得经管现金.
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,出纳人员应严格职责分工.

现金收入须由会计人员审核,对开具的收据或发票要及时编制收款凭证,出纳清点现金后,在凭证上加盖"现金收讫"章后方可入账;现金收入应于当日送存开户银行,当日送存有困难的,由开户银行确定送存时间.

,库存现金限额需要变动时,必须报开户银行批准.
,有经办人签字和公司制度规定的有关负责人审核批准,并经会计复核,填制付款凭证后,由出纳办理付款并在付款凭证上加盖"现金付讫"