文档介绍：南开大学硕士研究生学位论文年专业:法律论文题目:论我国引进独立董事制度中导师:万级:级存在的问题与对策政法系统在职攻读法律硕士专业学位
内容摘要第一节介绍了我国应用独立董事制度的现状:第二节分析了我国独立董事制度建本篇论文由四部分组成:第一章对独立董事制度的沿革与发展趋势进行了概述,分为三节:第一节是对独立董事产生的原因及存在条件的论述,包括独立董事语义的由来、西方国家产生独立董事的基本原因及独立董事存在的客观条件:第二节是对独立董事“独立性”的概述,通过考察美国对独立董事独立性的要求,概括出对独立董事任职资格的规定:第三节介绍了独立董事制度的发展趋势,指出这一制度尚处于探索之中。第二章论述了独立董事制度的功能与公司治理的关系,由四节组成:第一节对独立董事制度的功能进行了分析;第二节通过对董事会内部责权利配置的分析,指出对执行董事与独立董事应进行不同的责权利配置,并就董事会内部进行责权利配置时应注意的问题进行了论述:第二节分析了我国上市公司中监事会未发挥作用的原因,并就如何配置独立董事和监事会的职权作了论述:第三节是关于独立董事权力与责任配置的论述,指出了在立法时配置独立董事的权力与责任应注意的问题。第三章分析了我国引进独立董事制度存在的制度障碍,由四节组成:第一节通过分析我国的股权结构现状得出,不合理的股权结构是独立董事不可逾越的天险;第二节指出我国独立董事与监事会在功能上冲突,会使公司治理结构更趋混乱;第三节通过考察美国公司独立董事行使职权的方法,指出我国公司法律和相关规范文件在独立董事具体权力行使机制方面的缺乏;第四节通过调查报告指出我国上市公司董事报酬偏低,缺乏适当的激励机制。第四章我国上市公司独立董事制度的实践、存在的问题与对策,由三节组成:设中存在的五个问题;第三节结合独立董事制度设立的初衷及我国的现状,对我国独立董事制度的完善提出了具体的对策。关键词:独立董事董事会公司治理
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第一章独立董事制度的沿革及发展趋势第一节独立董事产生的原因和存在的条件一、独立董事语义的由来二、西方国家产生独立董事的基本原因是猓挥τ牍居腥魏瘟O怠!薄R话愣裕胺侵葱卸隆钡氖跤镌谟⒐更广泛地接受,而“外部董事”在美国被广泛地使用。我国则更直接接受了“独立董事”这个概念,“是指独立于管理层,与公司没有任何可能严重影响其做出独立董事制度起源于英美法系国家,从产生到盛行经历了几十年的演变历独立董事醋浴巴獠慷隆蚪“非执行董事”·窍喽杂谟⒚拦痉ǘ禄嵋辉;乖下的执行董事而言的。而且,如加拿大公司法专家柴芬斯指出的那样,“我们将所讨论的董事称为‘非执行的’、‘外部’和‘独立的’董事。这些词通常是被互相替换使用的。牵故怯幸恍┣痹诘那稹J跤铩侵葱械摹Π何不是管理队伍一员的人。一个‘外部’董事是一个当前不被该公司全职雇佣的人。根据这一术语,外部董事本质上很具限制性,因为在一个不大可能的情况中,一名普通的雇员可能在董事会中有一席之地。他是一名非执行董事而不是一名外部董事。另一方面,刚从公司作为一名高级管理人员退休的人应既是非执行也是外部董事,例如某个担任公司律师或会计的人。术语‘独立的’是在这三类中最受限制的。为满足这一要求,一个人应该除了在董事会担任职务和是股东绻判断的交易或关系的董事,包括不参与生产和经营的企业外部股东和股东大会决议聘任的非股东专家、学者和社会知名人士等。”。史。一是源自于世纪年代美国股东对失败公司的诉讼盛行。在股东对公司。⒔·。高程德:《现代公司理论》,北京大学出版社年版,第础
股比例使机构投资者“用脚投票”的难度增大,越来越多的投资者不再以短期的三、董事会的结构现状是独立董事存在的客观条件董事、董事会特别是审计人不断提出追偿的情况下,许多公司的审计委员会开始在实践中探索解决问题的方法。美国证券管理委员会旰耪僭诔N审计委员会中引入外部董事的做法。。年,纽约证券交易所要求每家上市公司设立并维持一个专门由独立董事组成的审计委员会。国这是在法律文件中首次出现独立董事的说法。二是源于世纪年代公司收购的高潮和机构投资者的增加。因为高的持股票上涨为目标,他们越来越多地关注公司的长期发展。在这种情况下,原有的“橡皮图章”董事会就无法保证对公司的有效监督,于是强化董事会监督职能的热潮在美国兴起,各大机构投资者纷纷出台自己的公司治理原则,鼓励公司改造治理结构,加强董事会的监督职能。三是源于遣幌M还啥恃陀牍啥ɑ岫钥埂!R蛭狢和公司所面临的问题日益复杂化,明智的枰5氖怯兄J丁⒂胁呕5亩伦槌傻那坑辛的董事会和顾问团。而且来自于媒体和公众对董事会的更多关注和对股东诉讼的惧怕,也使董事们不敢掉以