文档介绍：FPDSavills QMS MANUAL
第一太平戴维斯物业管理质量手册
财务部手册
物业管理财务部手册
目录
序言
财务部员工岗位责任制
会计管理制度
会计核算原则
费用支出审批程序
工资制度
收支规则
资产管理分工
资产管理
流动资产管理
申购/借款申请及报销规定
申购
借款规定
报销制度
管理费使用管理
财务控制制度
支出申请流程规则
付款通知书的处理规则
支票付款规则
备用金制服暂时规则
出差及业务招待费用申请暂性规则
序言
<<物业管理财务部手册>>供物业总经理,财务部经理运作参考。
财务部员工岗位责任制
1、财务部经理
职责:
向总经理负责,具体主持管理处财务部的管理工作,做好总经理的助手。
组织财务部门的政治学习、法律规范学习,要求所有财务人员尊纪守法,
按照财政部中国人民银行颁布的有关金融管理条例管理好财务工作。
每月、每季审核各种会计报表和统计报表,并写出分析报告,送总经理
审阅,每月按时检查各项税款的交纳工作。
检查、监督各项费用的及时收缴和管理,保证管理处的正常运转。
审核、控制各项费用的支出,杜绝浪费。
组织、拟定物业管理费等各项费用标准的预算方案,呈送总经理、开发商和
相关主管部门审核,修改决定。
研究、熟悉各种工商、财会及税务管理制度,运用法律、政策手段保护管理
处的合法权益。
根据物业管理行业的特点,及实际情况制定财务管理制度的细则。
负责每月向公司上报所需报表。
完成总经理交办的其他事项。
2、财务主任
工作大纲:协助财务经理,负责整个物业管理处的帐目,包括准备每月财务报表并按时公布予总经理及业主参照,整个物业管理处的税务,员工薪资之计算及发放,并安排周年核算,定期分析公司的财务收支情况并报予财务经理及总经理。
职责:
检查出纳员及会计员的日常工作,协助财务人员之间的工作关系,并定期抽
查出纳帐与现金是否相符。
根据凭证汇总表登记总帐,每月首十五个工作天内发上月管理开支会计报表
及财务状况分析表。
按时计付员工薪资。
协助财务经理与银行、税务局及工商联系,解决管理处及公司的财务税项及
与外汇有关之问题。
协助会计师进行周年年检。
如有需要协助招聘会计部员工。
监察管理费及租金的收取,对欠款业户采取之适当行动等。
草拟各项财务报表。
总经理及财务经理所安排的其他工作。
分析财务收支计划完成情况,按季分析计划的完成情况,提出改善经营管理
的某些建议或措施,进一步挖掘增收节支的潜力。
3、财务助理职责:
职责
将有关应收帐之原始凭证做出记帐凭证并准确记帐。
控制客户帐期,催收帐款如每月管理费、月费等。
每月首七个工作天内将客户欠款情况做出明细分析表。
将有关应付帐款及其他费用帐原始凭证做出记帐凭证并准确记帐。
定期列出每个开支项目之发生额及余额。
按时向财务主管上报管理处各项税款。
正确计算收入、成本、费用和利润。
每月正确的计提固定资产累计折旧。
负责固定资产的核算,对购置、调入、租赁、封存、调出和财产清查中发生
盘盈、盘亏的固定资产,督促有关部门办理会计手续,根据会计凭证登记固
定资产卡片。定期核对,做到帐、卡、物相符,正确计提折旧。
登记明细帐,每月终了要装订、保管会计资料。年终办完决算后,应将全年
的会计资料收集齐全,整理立卷,编制目录,装订成册,妥善保管。
4、出纳员
职责:
负责将管理处收入现金送存银行,现金管理及日常开支。
登记现金及银行日记帐。严格按照公司制定的报销制度进行报销,凡未按照
报销制度而私自给予报销的,均视为滥用职权,应赔偿给管理处造成的损失。
正确计算每日收支并准备当天的出纳报表。
出纳员或其他管理人员不得利用工作之便,挪用或借用公款。
会计管理制度
会计核算原则
1、管理处的会计核算工作必须遵守中华人民共和国法律、法规的有关规定。
2、管理处的会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、管理处会