文档介绍：成都航天医院全面预算管理办法
 来源: 院办公室    作者:   发布日期: 2011-08-11  点击率: 2067  
第一章  总  则
第一条  为落实成都航天医院(以下简称医院)发展战略,提升医院财务管理水平,构建事前预测与统筹、事中分析与控制、事后考核与改进的全面预算管理闭环体系,实现资源优化配置,提高医院整体经济利益,依据国家有关财经制度、《中国航天科技集团公司全面预算管理办法》及《中国航天科技集团公司全面预算管理工作规范》的要求,结合本院实际情况和管理需要,制定本办法。
第二条  全面预算管理是企业进行资源优化配置、实现企业战略管理目标的有效管理方法和支撑工具,并服务于企业的战略规划和发展目标。主要体现在:
(一)落实战略规划,有效保证经营目标的实现;
(二)优化资源配置,提示运营效率;
(三)促进沟通和协调,保持整体目标和分部目标的协同实现;
(四)提供业绩评估的客观基准,促进责任落实。
本办法所称预算是以价值形式反映的单位经营计划,预算管理是以预算为工具,通过预算编制、审批、执行与控制、调整、分析考核等管理活动,确保单位经营目标实现的过程。医院各项经济活动都必须纳入预算管理,进行预算控制。
第三条  本办法适用于医院各部门、科室。
第四条  本办法采用滚动预算和零基预算,年度预算期间为每年的1月1日至12月31日。
第二章  预算管理模式
第五条  医院构建以战略为导向的、零基的、动态的过程控制型预算模式。
第六条  预算模式的内涵及特点
(一)以战略为导向
指基于战略规划确定预算目标,并围绕预算目标进行过程控制。
(二)采用零基预算
指根据实现战略的需要,充分考虑未来应当做的事项,在此基础上确定预算;预算支出均以零为基础,从实际需要出发。
(三)动态调整
指定期评估环境和资源变化,主动优化行动方案和调整预算配置。
(四)加强过程控制
指遵循好的过程必然带来好的结果的原则,加强过程控制;关注预算过程和关注结果并重。
第三章  预算管理对象
第七条  医院全面预算管理指以医院为对象的经营者预算
第八条  经营者预算职责
(一)围绕目标,拟定单位预算方案
(二)重大预算、决算事项(含预算方案)向上级申报;
(三)预算执行控制;
(四)预算持续改进。
第四章  预算机构设置
第九条  为开展预算工作,医院设立三级预算责任体系;
(一)预算决策机构——预算管理委员会
(二)预算专职机构——预算管理办公室
(三)预算执行机构——预算管理责任部门
第十条  预算决策机构
预算管理委员会是医院实施全面预算管理的最高决策机构,以预算会议的形式审议重大预算事项。
(一)人员构成
、全面代表原则和效率原则。
:主任由院长兼任,是全面预算管理工作第一责任人,对医院全面预算管理工作负全面领导责任;委员会成员由副院长、财务处、医务处、党群工作部、院办、人力资源处、信息档案处、航天社区卫生服务中心、临床、医技科室、总务处、药剂科等部门负责人组成。
(二)具体管理职责:
、规定、制度;
、收支项目、固定资产购置进行预算;
、收支项目、投资项目、预算编制的方针和程序;
,并就必要的改进对策提出建议;
,对各部门、科室之间发生的分歧进行协调。
,并提出改进的建议;
;
。
第十一条  医院财务工作主管领导为院长,为全面预算管理工作的直接负责人,主要承担以下职责:
(一)组织开展医院全面预算管理工作;
(二)审定年度预算方案;
(三)组织拟定、审核及下达年度预算编制方案及目标;
(四)审核年度预算草案;
(五)组织评估分析全面预算执行情况;
(六)组织拟定及审核全面预算调整方案;
(七)审核全面预算考核方案;
(八)组织开展全面预算内部控制机制的监督检查工作。
第十二条  预算专职机构
医院预算管理办公室是医院全面预算管理的专职机构,负责全面预算管理的具体组织和实施。作为全面预算办公室的常设机构,财务处是全面预算归口管理部门,负责全面预算管理具体工作的牵头组织与实施。
(一)医院预算管理办公室成员包括财务处、医务处、总务处、院办、人力资源处、信息档案处、航天社区服务中心、临床、医技科室、药剂科等部门,由财务处担任召集人和协调人。
(二)各科室、部门的负责人组成联合工作组开展工作。
(三)具体管理