文档介绍：商业银行风险监管核心指标简介
商业银行风险监管核心指标
◆是中国银行业监督管理委员会对商业银行实施风险监管的
整套指标体系和标杆,同时也是评价、监测和预警商业银行
风险的参照体系
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◆制定依据:《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规
◆适应对象:在中国境内设立的中资商业银行,包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村商业银行;农村合作银行、城市信用社、农村信用社、外资独资银行和中外合资银行参照执行。
我行适用此风险监管核心指标
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◆风险监管核心指标规定了3大类、23个指标及指标值
风险水平类指标衡量风险水平,包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险指标
流动性风险指标包括流动性比率、核心负债依存度、流动性缺口率;
信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度以及不良贷款率1个二级指标;
市场风险指标累计外汇敞口头寸比例、利率风险敏感度;
操作风险指标为操作风险损失率;
风险迁徙类指标衡量风险变化,包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率
正常贷款迁徙率分为正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标;
不良贷款迁徙率分为次级贷款迁徙率和可疑贷款迁徙率两个二级指标;
风险抵补类指标衡量风险抵御能力,从盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三方面
盈利能力包括成本收入比、资产利润率和资本利润率三个指标;
准备金充足程度包括资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率1个二级指标;
资本充足程度包括资本充足率和核心资本充足率1个二级指标;
一、风险水平
(一)流动性风险
1、流动性比例(≥25%)
流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%
指标释义:
流动性资产包括:现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来项轧
差后资产方净额一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷
款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其
他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。
流动性负债包括:活期存款(不含财政性存款)、一个月内到期的定期存款(含
财政性存款)、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期
的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央
银行借款、其他一个月内到期的负债。
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2、核心负债依存度(≥60%)
核心负债依存度=核心负债/总负债×100%
指标释义:
核心负债包括距到期日三个月以上(含)定期存款和发行债券以及活期存款的
50%。
总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。
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3、流动性缺口率(≥-10%)
流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%
指标释义:
流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。
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(二)信用风险
4、不良资产率(≤4%)
不良资产率=不良信用风险资产/信用风险资产×100%
指标释义:
信用风险资产
是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括:各项贷款、存
放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收
款、承诺及或有负债等。
不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。不良贷款为
不良信用风险资产的一部分,定义与“不良贷款率”指标定义一致;贷款以外的信
用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会(简称银监会,下同)另行
制定。
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不良贷款率(≤5%)
不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%
贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导原则》口径确认
各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。
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5、单一集团客户授信集中度(≤15%)
单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额×100%
指标释义:
最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高的一家集团客户的授信总
额。
授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金,或者对客户在有关经济活
动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证,包括贷款、贸易融资、票据融资、
融资租赁、透支、各项垫款等表内业务,以及票据承兑、开出信用证、保函、备
用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使
用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。
集团客户定义按照《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》定义
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