文档介绍：乡镇审计整改报告
篇一:乡镇审计整改报告
三、审计发现问题的整改情况对审计发现的问题,湖南省局召开办公会议,通报总局审计决定,采取四项措施:一是
省局向各被审计单位转发了审计决定,强调被审计单位要高度重视、认真讨论,制定整改措
施,落实审计决定;二是对审计决定中指出的部分问题,省局已进行了直接督办,并责成对
个别违规行为进行严肃处理;三是督促被审计单位整改,完善各项管理制度;四是充分利用
审计结果,促进财务管理,省局将对审计中查出的有关问题在全省进行通报,并结合领导班
子考核对审计情况进行讲评。根据整改情况报告,对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用预备费问题,湖南省
局在编制XX年预算时已进行了纠正;对调剂的基建项目资金,已于XX年底用自筹资金
进行了安排,按总局的预算批复落实到位;对能够及时清理的大部分往来款项已清理完毕,
如杂志社借款、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等;违规银行账户已进行了清
理,撤销了违规账户,对违规借用银行账户的经办人提出了严肃批评;对基建管理修改了相
关制度,完善了政府采购程序,对随意追回投资违规行为在全省进行了通报批评;对办案经
费的管理,在全省系统财务工作会议和稽查会议上进行了强调,对个别相关责任人进行了处
理,同时,制定了相关制度,进行了账务调整等。此外,对往来款项中“促产周转金”问题,因企业倒闭等原因,暂不能解决;对投资保
证金等有关往来款项尚在清理之中;。财务工作整改报告
一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作
方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划
拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不
完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工
会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
(一)财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,
其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,
临潼区及3个开发区至今尚未解决。
(二)税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了
大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会
的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的
有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。
(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报
销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表
明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、
出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员
作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账
的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,
工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、
突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有
的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难
以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多
职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规
范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人
监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理
工作发展的需要。
二、原因及分析
(一)财