文档介绍：XX煤业有限公司
财务管理制度
第一章目的
第一条财务计划为公司实现营业收入,保证工程进度,控制工程成本,节约行政费用提供依据,并据此进行日常管理和目标考核。
第二章适应范围
第二条本办法适用于XX煤业有限公司及所属各矿。
第三章术语
第三条公司财务计划:指企业在一定时期争取达到的目标利润,是计划实现的收入、支出、利润、融资、投资以及资本投入等目标的组合。财务计划为企业运作的管理与控制提供了依据。公司财务计划一般以年度为单位,半年度进行一次考核与调整。
第四章职责
第四条财务计划由公司总经理提出,董事会研究决定。
总经理室企业发展中心:负责于年末发出编制下一年度工作计划的通知,通知包括编制计划的内容,工作分工及时间安排。
各部门负责:按通知要求按时保质完成编制内容。负责完成总经理下达的归口计划任务。
财务计统部:负责根据批准的年度工作计划,编制年度财务计划,定期汇报财务计划执行情况及年度财务计划分析报告,提出调整财务计划的建议。
总经理:负责对财务计划控制与考核。
第五章管理内容
第五条管理内容
(一)财务计划的具体内容
1、公司财务计划的组成
(1)各项目年度开发进度说明
(2)各项目销售进度目标、销售资金回笼目标
(3)各项目成本投入时间及金额
(4)公司年度工资、奖金、福利、行政费用、专项费用、广告费用等开支计划
(5)公司开发项目预计盈利目标计划
(6)公司年度现金流动预算
2、公司财务计划的编制
(1)公司财务计划由总经理根据上年度财务计划执行情况,组织各部进行讨论,确定年度利润。
(2)公司设计研发部、工程部负责提出项目开发开工目标,进度目标,总经理确认。
(3)公司经营部根据确认的项目开发进度提出项目销售及资金回笼目标,总经理确认。
(4)公司审计部根据确认的项目开发进度提出项目投资进度计划,总经理确认。
(5)公司人力资源部根据公司人事规划提出公司工资、奖金、福利费人均标准及年度开支计划、根据公司实际状况提出公司行政管理费用开支计划(包括:办公费、培训费、修理费、交通费等),总经理确认。
(6)公司财务部根据公司往年实际情况协助总经理提出包括交际应酬费、差旅费、顾问费、售后服务费等专项费用开支计划。
(7)公司财务部根据公司实际情况提出公司年度财产摊销计划、人力资源部负责根据公司财产状况提出财产更新计划。
(8)公司经营部根据公司发展规划提出年度广告费开支计划。
(9)总经理室企业发展中心根据总经理确认的公司各部门提出的经营目标计划汇总成公司年度计划
(10)财务部根据总经理批准的年度计划编制成公司财务收支计划、年度经营效益计划、提出年度现金安排计划,总经理对财务部报送的财务计划初稿进行综合平衡,并提出调整意见,财务部根据总经理意见重新编制公司财务计划。
(11)公司总经理向公司董事会报告公司年度财务计划,董事会对公司财务计划提出修改意见,公司财务部根据董事会意见调整编制公司财务计划。
(12)公司董事会批准公司财务计划
3、公司财务计划执行情况控制与考核
(1)公司财务部负责定期向总经室汇报财务计划执行情况。
(2)总经理室企业发展中心发现公司财务计划与实际执行情况发生偏差时,应向相关负责部门提出询问并决定改正意见。
(3)公司董事会对公司财务计划执行情况有疑义时,向公司总经理提出质询。
(4)公司财务部负责年度财务计划的总结分析,提交总经理。
(5)财务计划的总结分析,作为下一年度计划的编制依据。并作为各部门年度工作考核参考。
4、公司财务计划调整
(1)当公司财务计划执行的外部客观环境发生重大变化,公司财务计划与原计划发生重大偏差并可能导致公司现金周转困难时,财务部提出调整公司财务计划的建议。
(2)半年度公司进行一次财务预算考核与调整,公司总经室负责制定公司财务计划调整的具体方案。
(3)总经室负责调整后公司财务计划的控制与考核。
(二)财务支出管理
目标:为执行年度计划,控制各成本费用的开支,保证资金的有效的使用,保证年度目标的实现,特制定本制度。
1、公司费用支出管理
公司费用主要包括员工工资性支出、日常行政性费用支出、员工奖金(佣金)支出、专项费用支出、财产性支出等五大部分,具体支出管理规定如下:
(1)员工工资性支出管理
①公司工资性支出主要包括:员工工资福利支出、公积金、待业保险金、养老保险金、工会经费等支出。
②人力资源部根据经批准的公司薪酬预算办理日常支出管理,财务部负责监督、控制并及时反馈预算执行情况。
③公司工资标准等级组成由人力资源部负责提出方案,薪酬委员会讨论,总经理批准。
④公司员工工资等级由部门经理提出,人力资源部负责考评审核,公司总经理批准确定。
⑤人力资源部