文档介绍：【】[东北财经大学]东财《企业纳税实务B》在线作业三
试卷总分:100 得分:100
第1题,划分增值税小规模纳税人的根据( )
A、企业占地面积和职工人数
B、企业的工资总额和年利润额
C、企业的年应税销售额
第2题,创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的,可以按照其投资额的70%在股权持有满( )年的当年,抵扣该创业投资企业的应纳税所得额,当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。
A、1年
B、2年
C、3年
D、4年
第3题,下列应税消费品同时适用比例税率和定额税率征收消费税的是( )
A、木制一次性筷子、实木地板
B、汽油、石脑油、溶剂油、润滑油
C、卷烟、粮食白酒与薯类白酒
D、娱乐业和饮食业自制啤酒
第4题,企业发生的损失不得在税前扣除的是( )
A、固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失
B、责任人赔偿和保险赔偿的损失部分
C、转让财产损失、呆账损失、坏账损失
D、自然灾害造成的损失
第5题,委托方以银行转账的方式向受托方支付委托加工产品的加工费50000元,增值税8500元,代收代缴消费税1000元,委托方的会计处理应为( )
A、借: 委托加工物资--消费税 1000 委托加工物资--加工费 50000 应交税金--应交增值税(进项税额) 8500 贷: 银行存款 59500
B、借: 营业税金及附加 1000 其他支出 50000 应交税金--应交增值税(进项税额) 8500 贷:银行存款 59500
C、借:委托加工物资--加工费 50000 应交税金--应交增值税(进项税额) 8500 应交税金--应交消费税 1000 贷:银行存款 59500
D、借:其他支出 50000 应交税金--应交增值税(进项税额) 8500 贷:银行存款 58500
第6题,增值税纳税人采取分期纳税的,由次月1日起的( )日内申报缴纳税款并结清上月应纳税额
A、3日
B、5日
C、10日
D、15日
第7题,建筑安装企业所安装的设备价值作为安装工程价值的,其营业税的计税营业额( )
A、包含设备的价款
B、不包含设备的价款
C、设备价款按50%计入
第8题,企业在计算应纳税所得额时,不允许从收入总额中扣除的是( )
A、取得的不征税收入
B、取得的销售货物收入
C、发生的以前年度亏损
D、取得的免税收入
第9题,委托加工应税消费品缴纳消费税的纳税人为( )
A、受托方
B、委托方
C、双方可根据协议确定纳税人
第10题,纳税人兼营营业税不同税率的应税项目,如果不能分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额的,一律( )
A、按不含税的营业额、转让额、销售额计算缴纳增值税
B、从高适用税率计算缴纳营业税
C、从低适用税率计算缴纳营业税
D、按纳税人自行选择的税率计算缴纳营业税
第11题,某生产企业具有自营出口经营权,本期出口货物的离岸价格500万元人民币,增值税的征税率为17%,退税率为13%,本期计算增值税出口退税的免抵退税不得免征和抵扣税额应是( )
A、85万元
B、65万元
C、20万元
D、150万元
第12题,企业购进的货物因质量原因发生进货退出,在什么情况下,购货方必须取得当地主管税务机关开具的进货退