文档介绍：1
汉得信息技术有限公司
HAND Enterprise pany Ltd.
.com
< 全球公司合并(GCS)模块解决方案>
编写人:09 Oracle财务二组
编写日期:<20090321>
版本: <>
汉得信息技术有限公司版权所有
2
GCS模块方案总目录
全球公司合并实例的总体方案
GCS模块系统设置
GCS模块系统操作
GCS模块中的注意事项
3
全球公司合并实例的总体方案
全球公司合并实例的总体方案
LXZ集团业务背景及需求情况说明
需求情况的分析
解决方案的提出
报表合并的流程图
GCS模块系统设置
GCS模块系统操作
GCS模块中的注意事项
4
LXZ集团业务背景及需求情况说明
LXZ集团业务背景
LXZ有限责任公司成立于1999年,主营IT产品及服务,公司设有上海和北京两个分公司,分管销售和研发。随着公司业绩的逐步攀升和产品海外需求的扩大,2003年公司成功并购费城一家软件开发商,并且在纽约设立了销售分公司,2006年,公司涉足地产界,并购阿根廷一家地产公司,开展地产业务。2009年,公司更名,注册成立LXZ(集团)股份有限公司,并且拟在美国NASDAQ整体上市,但公司业务庞杂,财务趋于混乱,无法及时提供财务信息,需要在业务上和财务上进行重新整合。
需求情况说明。LXZ公司希望通过引进Oracle 总帐模块解决以下问题:
结合公司业务,对公司的财务进行重新整合,明确各个分支机构之间的账务关系。
通过Oracle总帐模块,可以出具公司的合并财务报表,满足上市的需要。
5
需求情况分析
公司需求
问题分析
在Oracle中的可行性
结合公司业务,对公司的财务进行重新整合,明确各个分支机构之间的账务关系。
公司业务增长,逐年扩张的同时,缺乏对公司组织架构的合理规划和不同分支机构财务的管理。
根据合理公司组织架构设立不同级别的帐套,通过母子帐套的建立与关联,明确不同业务实体的核算范围。
通过Oracle总帐模块,可以出具公司的合并财务报表,满足上市的需要。
公司业务的会计处理涉及不同的币种,遵循不同的会计原则,甚至会计期间也有差异,导致了财务报表合并的困难和财务信息的不准确,不及时。
在Oracle中,可以通过GCS实现不同帐套间的财务信息合并,通过FSG实现合并财务报表的产生。
6
解决方案的提出(一)
根据公司的业务范围和实际情况,重新整合业务范围,重塑集团层面的组织结构。
建议设立LXZ(中国)公司,分管中国区事务,下辖北京分公司和上海分公司。
建议设立LXZ(美国)公司,分管美国区事务,下辖纽约分公司和费城分公司。
建议设立LXZ(阿根廷)公司,分管阿根廷区事务。
基于以上的组织结构,设立不同层级的帐套,明确各个公司的核算范围。
LXZ(集团)股份有限公司下,设置帐套,记录和出具整个集团的财务信息。
LXZ(中国)公司下,设置帐套,记录和出具子公司的财务信息。
LXZ(美国)公司下,设置帐套,记录和出具子公司的财务信息。
LXZ(阿根廷)公司下,设置帐套,记录和出具子公司的财务信息。
分公司不设置帐套,与上级公司共用一个帐套。
解决方案的提出(一)
集团公司
中国公司
合并帐套
美国公司
阿根廷办事处
纽约分公司
费城分公司
子帐套
子帐套
子帐套
北京分公司
上海分公司
8
解决方案的提出(二)
在建立帐套后,公司在Oracle总帐模块及其他模块中按照会计准则和操作规范进行财务信息处理。
系统设置
定义帐套时,3C的设置。
合并映射和映射集的设置。
抵销集的设置
FSG报表格式
系统操作
日常业务处理。
月末结帐时对余额的重估。
产生报表所需信息在合并前的折算。
子公司报表信息的导入和抵销。
利用FSG(报表生成器)生成合并财务报表。
9
同一帐套下(中国公司&美国公司)报表合并流程图
开始
定义帐套
日常业务处理
余额重估,折算
抵销
期末结帐
结束
利用FSG生成报表
10
不同帐套下(集团公司)报表合并流程图
子公司
母公司
开始
设置子帐套
设置合并帐套
定义合并映射
日常业务处理
余额重估,折算
传送合并数据
日记帐导入,
过账
设置抵销集
生成抵销日
记账,过账
利用FSG生成报表
结束
期末结帐
期末结帐