文档介绍：集团总部固定资产及低值易耗品管理制度第一章 总 则第一条为规范固定资产、低值易耗品的管理,提高资产利用效率,特制定本制度。第二条本制度适用于集团总部管理。第三条本制度所称固定资产指:单价在2000元以上,使用年限在两年以上的各类房产、车辆及办公设备等非生产经营性资产。第四条本制度所称低值易耗品指:单价在2000元以下的可重复使用的实物资产,包括但不限于办公桌椅、电话、电扇、工(器)具等。第二章 资产的申请与购置第五条固定资产及低值易耗品的采购由需求部门或需求人通过OA平台提出申请(注明需求物品型号、用途等详细情况等),经部门负责人、主管领导审批后,转至集团办公室固定资产管理员。由固定资产管理员查询台账,拟定是否需内部调剂或需外部采购,将意见报至集团主任助理处。如需内部调剂,原值在1万元以下的固定资产由集团办公室主任签署意见返回固定资产管理员进行调剂;原值在1万元以上的固定资产报行政总裁批准后返回固定资产管理员办理调剂。如需外部采购,则批转采购负责人按照需求询价对比,而后报主任助理审核价格、再报办公室主任审批,分管办公室领导审批、财务主管领导审批后,采购负责人方可采购。第六条对于技术性要求较高或遇到专业性较强的物品类采购,由需求部门或需求人在审批流程中注明物品详细情况(如厂商、型号、规格、特殊配置、功能等),按第五条规定的审批流程审批,批准后,需求部门要配合办公室采购负责人进行采购、并对采购物品进行技术性审核。第七条如遇工作急需购买的物品,可根据实际情况由需求部门电话按采购流程报批同意后,采购负责人员可先行购买。但OA审批流程需在3个工作日内补办完毕。第八条对所采购物品必须由采购负责人和固定资产管理员一同进行验收;技术性较强的设备,必须请相关技术人员参与验收。第九条验收合格后,办理登记入库手续,由固定资产管理员建立固定资产、低值易耗品台帐,并通知需求部门或需求人登记领用。第三章采购原则及标准第十条集团固定资产、低值易耗品的购置遵循“专项申请,统一购置、调剂为主、购置为辅”的原则。第十一条采购分为一般性采购和特殊性采购:一般性采购为单次10万元以下的采购,选择三家以上供应商进行询价,综合性比对,按实际情况进行购买。特殊性采购为单次10万元人民币以上的采购及公司特殊要求的采购。此类采购须进行公开招标、邀请招标、竞争性谈判等采购方式,评标要求为采购部门、需求提出部门、集团财务部门等三个部门以上的人员进行评审,集体商定后给出评审结果。第四章 资产的管理与维修第十二条 集团对固定资产(以下均含低值易耗品)的管理,实行“统一领导,分级管理,责任到人”。集团办公室行政专员负责集团总部的固定资产管理工作,由行政专员对有关财产进行保管、检查,并及时向办公室主任汇报有关资产的管理情况。第十三条集团办公室行政专员根据每个员工的固定资产及低值易耗品领用情况,建卡立帐,一人一卡。资产领用时,领用人应在“资产领用卡”上签字确认;对共用资产及低值易耗品由部门负责人签字领用。集团总部固定资产按集团财务部要求进行编号。固定资产目录,对固定资产进行具体划分、界定和统一编号,编号原则及分类办法如下:编号部门:办公室编号对象:固定资产及办公家具等低值易耗品编号原则:固定资产编码十四位前五位是企业代码和资产类别汉语拼音字母“FDJTG”,第六位为资产明细分类代码,第七至十位为购置年月,后四位为