文档介绍：信贷风险的评估手册ICBC/000128/SH-Manual(97GB)*序言本手册旨在引进国际上通用的信贷风险损失评估方法,介绍了相应的模型分析和会计处理,以供工商银行借鉴为了进一步阐明信贷风险损失模型的具体应用和对于工商银行的适用性,本手册还以重庆分行为例,详细介绍了数据搜集、抽样调查和模型分析的各步骤,以供工商银行定期监测贷款风险损失项目小组还注意到自从1998年工商银行实行贷款政策以来贷款质量不断提高,本手册对此作了详尽的分析ICBC/000128/SH-Manual(97GB)*-Manual(97GB)*国际上通常用抽样“跟踪法”分析贷款风险损失正常贷款=逾期<90天贷款第一年后仍属正常贷款第一年后转为逾期贷款=逾期>90天贷款第二年内收回第二年后转为呆滞贷款可以回收%贷款损失贷款逾期率=22%逾期贷款呆滞率=67%呆滞贷款回收率=25%重庆分行1998年数据举例资料来源: 重庆分行内部抽样资料,项目小组分析ICBC/000128/SH-Manual(97GB)*首先建立贷款逾期分析模型正常贷款及逾期不超过90天贷款逾期超过90天贷款贷款逾期率=一年内正常贷款及逾期不超过90天贷款中转化为逾期超过90天的贷款的比率=%%100%100%一年后逾期超过90天贷款总额正常贷款及逾期不超过90天贷款总额ICBC/000128/SH-Manual(97GB)*对于1998年1月1日逾期1个月的贷款跟踪AB建立逾期贷款呆滞率分析模型XX分行逾期贷款呆滞率为B/A%逾期贷款呆滞率=呆滞贷款逾期超过90天贷款ICBC/000128/SH-Manual(97GB)*最后综合计算贷款风险损失率贷款风险损失率贷款逾期率逾期呆滞率呆坏帐回收率*-1* 贷款损失率=贷款逾期率X逾期呆滞率X(1-呆坏帐回收率)ICBC/000128/SH-Manual(97GB)*贷款风险损失是当年损益的一部分贷款风险损失正常贷款额贷款风险损失率x进入当期损益ICBC/000128/SH-Manual(97GB)*-Manual(97GB)*搜集资料–资料汇总数据搜集方式注意事项对2,500-5,000笔的正常或逾期不超过90天的贷款进行跟踪调查对其中逾期超过90天的贷款进行跟踪调查对其中呆滞贷款进行跟踪调查随机抽样从上述样本量中选取从上述样本量中选取样本量应足够大,以便确保95%的置信度。对于各分行而言,2,500笔贷款可以保证95%的置信度确保数据的准确性、真实性,剔除借新还旧的贷款抽样要广泛,具有代表性,涉及不同支行,每一支行涉及不同分理处每一客户的贷款不得超过3笔对5,000笔贷款连续追踪3年到期收回,逾期不超过90天的为正常贷款;大于90天,不超过1年的为逾期贷款;逾期超过1年的为呆滞贷款