文档介绍：一、资本的功能(一)资本充足的重要性吸收非预期损失,保证对金融机构的信心在破产时保护未获得保险的储户和其他利益相关者保护金融机构保险基金和纳税人防止存款机构交纳更多存款保费而受损获取投资,更好地提供金融服务20-1二、资本充足性的衡量方法资本和破产风险资本净值资本的账面价值/历史成本股本资本溢价留存收益贷款损失准备20-2资本的市场价值信用风险与利率风险20-320-4资本的账面价值与市场价值信用风险金融机构希望暂缓资产减记,保持形象只有对完全损失的贷款才要求100%的注销如果贷款损失12按市值:账面仅确认损失3市场价值还是账面价值?关于市场价值的争论:该方法难以实行,尤其是小银行增大了金融机构的净值波动性在快速的群体行为下会导致美联储大量关闭银行对长期资产的估价产生偏差20-5三、资本充足率要求:商业银行和资本充足资本的相关规定1991<联邦存款保险公司改进法>(杠杆比率)L=核心资本/资产20-6区比率水平资本充足情况监管措施I≥5%资本十分充足II≥4%充足监管机构有权要求限期整改(promptcorrectiveaction)III3%-4%不足IV<3%明显不足V<2%严重不足需指定破产接管者杠杆率存在的问题杠杆比率导致的问题:市场价值可能不能被杠杆率准确反映资产风险比例不能反映信用风险和利率风险的差别表外资产逃避了资本监管20-(risk-basedcapitalratios),2010年12月16日巴塞尔委员会发布《巴塞尔III》20-8银行资本的具体分类20-9巴塞尔协议统一了全球银行资本的分类BaselIII对于一级资本的定义更加严格化,同时简化了二级资本。20-10