财务指标分析计算公式.doc

文档介绍：计算公式一、偿债能力分析数据:流动比率=流动资产合计/流动负债合计×100%2、速动比率=(流动资产合计-存货)/流动负债合计×100%3、资产负债率=负债总额/资产总额×100%二、运营能力分析数据:平均(-----)余额=(年初数+年末数)/2(-----)周转期(天数)=360/(----)周转率应收账款周转率=主营业务收入(销售收入)/平均应收账款余额预付账款周转率=主营业务成本(销售成本)/平均预付账款余额存货周转率=主营业务成本(销售成本)/平均存货余额应付账款周转率=主营业务成本(销售成本)/平均应付账款余额预收账款周转率=主营业务收入(销售收入)/平均预收账款余额营运资金周转率(次数)=360/(应收账款+预付账款+存货-应付账款-预收账款)周转天数流动资金周转率(次数)=主营业务收入(销售收入)/平均流动资产金额预计营运资金量=上年度主营业务收入(销售收入)×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)主营业务(销售)利润率=主营业务(销售)利润/主营业务收入总资产周转率=营业收入净额/平均资产总额三、获利能力分析数据:1、总资产报酬率=【利润总额+利息费用(财务费用中)】/平均资产总额2、净资产收益率=净利润/净资产(总资产-总负债=所有者权益)×100%3、(主营业务收入)销售增长率=(本年销售额收入-上年销售额收入)/上年销售收入×100%4、利润增长率=(本期利润-上期利润)/上期利润×100%5、本年总资产增长率=(年末资产总额-年初资产总额)/年初资产总额×100%