文档介绍：纳税实务
乔梦虎
目录
第一章企业涉税概览
第二章税务登记实务
第三章纳税申报缴纳实务概述
第四章流转税及其相关税费申报缴纳实务
第五章出口退税实务
第六章所得税的纳税实务
第七章其他税种纳税实务
第八章账簿凭证及发票和减免税实务
第九章纳税人法律救济实务
第一章企业涉税概览
教学目标: 通过学****学生能够说出纳税人的纳税义务、纳税人享有的权利和一般企业涉税的税种,能够叙述纳税的基本流程,能够概括全书的基本内容。
重点和难点:纳税人的纳税义务、享有的权利和企业涉税的税种。
课程提示:4课时(其中讨论课1学时);学生已掌握纳税人、扣缴义务人的概念和相关知识;应采取理论联系实际的教学方法。
第一章企业涉税概览
第一节纳税人、扣缴义务人的义务和权利
第二节企业涉税的税种
第三节纳税程序总流程
思考题
练****题
猜一猜
第一章企业涉税概览
二、纳税人、扣缴义务人享有的权利
一、纳税人、扣缴义务人的纳税义务
第一节纳税人、扣缴义务人的义务和权利
第一章企业涉税概览
一、纳税人、扣缴义务人的纳税义务
第一节纳税人、扣缴义务人的义务和权利
(一)依法办理和使用税务登记证件的义务
(二)依法设置并保管账簿凭证及有关纳税资料的义务
(三)依法印制、领购、开具、使用、取得、保管发票的义务
(四)依法纳税申报的义务
(五)依法计算并及时足额缴纳税款的义务
(六)依法代扣代收税款的义务
(七)依法报备财务会计制度或者财务会计处理办法和会计核算软件的义务
第一章企业涉税概览
一、纳税人、扣缴义务人的纳税义务
第一节纳税人、扣缴义务人的义务和权利
(八)依法安装使用税控装置的义务
(九)欠税时依法结清税款、提供纳税担保和向权利人说明情况的义务
(十)纳税人合并分立时有继承纳税和承担连带责任的义务。
(十一)依法配合税务机关依法检查的义务
(十二)发生纳税争讼时有依法先行缴纳税款或提供担保的义务
(十三)依法及时提供涉税信息的义务
(十四)依法计价核算与关联企业之间的业务往来的义务
第一章企业涉税概览
二、纳税人、扣缴义务人享有的权利
第一节纳税人、扣缴义务人的义务和权利
(一)总则方面的权利
1. 纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。
2. 纳税人有按照法律法规规定纳税的权利。
3. 纳税人有举报税务违法行为的权利。
4. 纳税人、扣缴义务人有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为。
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第一章企业涉税概览
二、纳税人、扣缴义务人享有的权利
第一节纳税人、扣缴义务人的义务和权利
(一)总则方面的权利
、法规的权利。
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、代收代缴手续费的权利。
“外出经营税收管理证明单”到外县(市)从事生产经营的权利。
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、扣缴义务人对税务机关所作出的决定,享有陈述权、申辩权。
、扣缴义务人有委托税务代理人代为办理涉税事项的权利。
第一章企业涉税概览
二、纳税人、扣缴义务人享有的权利
第一节纳税人、扣缴义务人的义务和权利
(二)税务登记方面的权利
纳税人向税务机关申请办理税务登记,经审核合格后,有取得税务登记证件的权利。
(三)账证管理方面的权利
、扣缴义务人有采用计算机记账的权利。
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