文档介绍：财务管理方案两篇一、会计人员的要求: 1、根据财务制度规定,会计人员必须具备专业知识和专业技能,熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度,遵守职业道德,坚持原则、忠于职守、廉洁奉公,热爱本职工作,努力钻研业务,不断提高自己业务水、 2、会计人员必须根据统一的会计制度规定记账、算账、报账,做到手续完备、数字准确、账目清楚。 3、准确核算收入、成本、利润,定期出具会计报表,确保会计信息的合法、真实、准确、及时和完整。 4、妥善保管会计凭证、账簿、报表及其他会计资料。二、会计、仓库保管员的岗位职责 1、财务主管的岗位职责总账会计主要负责内帐、往来帐、成本帐的核算,并监管出纳的现金、银行帐和仓库商品的库存、库存帐,以及负责全部财务方面的事务。做到数字准确、账目清楚,确保帐数据正确与完整。做到账账相符、帐证相符、帐实相符。按照公司的财务规定,正确的核算收入、成本和利润,确保会计核算的内容真实、准确,并按期出具财务状况报表。定期审核出纳的现金、银行帐及库存现金的核查,审核出纳每月的现金及月结客户账款是否收回,确保资金不流失。对报销的单据逐笔审核签字,对不符合本公司财务规定及报销标准的单据不予以签字报销。定期核算往来帐款,督促业务员收缴往来款。强化内部管理,妥善保管会计凭证、账簿、报表及其他会计资料,当好领导的参谋。 2、出纳的岗位职责出纳会计主要负责现金、银行帐的账务核算工作,()以及业务员货款收缴和固定客户月结帐的核对收缴工作,并有催缴欠款的义务,以确保流动资金的正常使用。认真执行现金管理制度,严格执行库存流动资金的管理,超出部分及时送交银行,做到不坐支现金,不用白条抵库。建立健全现金出纳的各种帐目,严格审核现金、银行的收付凭证。规范支票管理制度,做好支票领用存登记,并严格按公司规定领用支票。根据现金、银行收付凭证,按日逐笔登入现金、银行账簿,每日核对库存现金与账簿是否一致,做到准确无误、日清月结。及时与客户对账,催收各项欠款,确保资金正常使用。积极配合银行对账,每月编制银行未达账。配合会计做好账务处理,协助会计做好其它会计工作。 3、仓库保管员的岗位职责仓库保管员主要负责库存商品的收、发、存工作,保管好企业商品,确保商品的完整,避免商品流失、破损,减少不必要的亏损。严格遵守仓库的管理规章制度,根据进货单及销售单办理入、出库手续,做到见货办理入库、见销售单办理发货出库,确保帐、单、物相符。每天做进、出、存日报表,及时补足库存,保证可供商品的库存量。每月进行库存商品的盘点,做到账物相符,避免合理损耗,对于盘亏的商品要详细写明原因报领导审批。三、实施细则: 支票领用及管理: 1、支票领用需总经理批准方可领取,领用支票需将领用支票号码、时间、用途、金额登记备案。 2、开具出去的支票一定要将日期、用途填写上,并将小写金额限额封头,并加盖印鉴章。 3、支票印鉴章、支票由主管会计和出纳会计分别保管。收据的管理及领用: 1、收据购买后交主管会计保管,各部门到会计处登记签字领用,用完后交会计注销换新,中间不得缺少单据。 2、收据必须加盖财务专用章,如缴款人收到没有加盖财务专用章的收据可以拒收,并视同废票。 3、收据只有出纳及保管员领用,其他人员、业务员不得领用。为了进一步规范财务管理,强化财务职能,完善财务程序,根据董事长意见,特作如下决定: 一、关于货款安全 1、严格出货流程,业务员在提货前必须到财务室开单,提货时单据与实物必须完全相符,不得出现无单走货、单货不符的现象; 2、不得在生产车间不经进仓而直接提货,所有出货都必须经仓管凭单提取; 3、业务员送货时所持单据应严格按照财务部规定,交客户签收,并准确向财务部反馈,财务部则应及时录入电脑; 4、团购送货到回款期限不得超过2个月,流通一律实行现款现货和先款后货,酒店部送货回款期限不得超过。 5、业务员要及时掌握客户动态,加强信息沟通,杜绝呆账、烂账的发生; 6、实行责任制管理,到期未及时回款,经财务部认定为货款安全事故,由部门经理和当事人负责赔偿或追回,其责任的划分为:部门经理20%,业务员80%。二、关于生产原材料管理 1、实行原材料专人专管制度,所购原材料均由原材料管理员点收,开好验收入库单,经财务部负责人验收签字,并将货物实行分门别类存放,便于随时清点,及时登帐; 2、科学管理,经常检查,防止损坏、潮湿、霉变、鼠咬、虫蛀; 3、建立台账,及时清点,要做到账实相符,随时备查; 4、实行汇报制度,及时向财务部汇报管理情况,每月向总经办提供一份报表,以便公司及时掌握各类原材料库存情况; 5、完善领用制度,只限于生产车间负责人或委托工作人员经手领取原材料,领取原材料后经手人据实签名生效; 6、因特殊原因,外购材料、委外材料、借入材料等直接进入生产现场的,仓库管理人员应同时办理其材料的入库和出库