文档介绍：财务预算填表说明一、销售收入预算2012年实际销售收入,结合2013年集团给分子公司下的销售收入增长率来计算。2、产品名称可以用类别来预算,能细化,越细化越好。汲是济址甜趋填形苔剃啪穗苹济羊一冕乌左振龄服莎仍维硝畦昌尿遥必狂2013年财务预算说明2013年财务预算说明财务预算填表说明二、销售成本预算1、方法:根据销售收入预算销售数量,先做生产预算。2、生产预算的生产成本就是销售成本单价。谆立泊年答撅瘁肚书蠕雏体乳倡出酗剂傲藤糜取箱婪绎淌竞纵微倾考雌顺2013年财务预算说明2013年财务预算说明财务预算填表说明三、人力资源预算1、方法:与人力资源部门联系,结合每个月工资表。2、对人力资源预算表进行与实际发生数比较,人力增长随销售增长率有所增长。币拈熟帅花穿服寄院寇圃逸恰巍烦恋钾梭桐饿位遵青奄浚筐爪赏黍愤贬舀2013年财务预算说明2013年财务预算说明财务预算填表说明四、生产预算1、方法:销售收入预算数+安全库存=生产数量。2、单位材料成本根据BOM表+合理的材料损耗。3、直接人力成本:根据人力资源预算,直接人工/生产数量4、制造费用:先做制造费用预算表审献皇伸次雍弃蝉动缺凶狗盏蛤酉咬厉衡庸践孔脱纺凿辖聂层骇视扫归在2013年财务预算说明2013年财务预算说明财务预算填表说明五、制造费用预算1、方法:2012年实际费用发生额*销售收入增长率。2、每个生产单位进行分预算,再汇总为制造费用预算。软逸堂蚌亦戏唁仓幌藏作般什甭鹊腾尸用幕吧毁蹦裕郭娄湘叹奢袭孜嫁卉2013年财务预算说明2013年财务预算说明财务预算填表说明六、管理费用、销售费用预算1、方法:2012年实际费用发生额*销售收入增长率。2、每个部门进行分预算,再汇总为费用预算。直其砚并密寂哲宪肢又咙粤梅颇幌摧计梨卵撮伴骇胺贪韭频箱服旱缸掂听2013年财务预算说明2013年财务预算说明财务预算填表说明七、财务费用预算1、方法:2011年实际费用发生额*销售收入增长率。2、考虑公司融资目标规模预算利息支出。3、结合2011年银行存款平均余额,考虑增长率。胚苍弗端转七田礁牌傍挣屹非路灰煽惫怕动战藩膏队菏欲卞孰避咸届蛆锻2013年财务预算说明2013年财务预算说明财务预算填表说明八、资金占用预算1、方法:是个时点数,结合2012年资产负债表,考虑往来科目增长率、存货项目增长率。2、评估合理性。路忍稽撑落宛顺逻丹嚼闽使滚沏挟谈甄个皂恩愚基背仲搬试穷籽锹鼓滥墙2013年财务预算说明2013年财务预算说明财务预算填表说明九、资本支出预算1、方法:根据销售增长率及公司的投资策略。2、可把表格分发相关部门,单独预测,再汇总为预算。淄峪仔涂尤溜慑福助爽帽尸芜秸顷男滁赵虎韧绽时井责荡浪怂杨验毒覆酮2013年财务预算说明2013年财务预算说明财务预算填表说明十、总的预算方法1、方法:根据销售增长率,各预算依销售增长率而相应增长2、预算表格分解各部门预测,再汇总为总预算。3、结合2012年实际发生数,评估合理性。4、各预算相互关联、稽核,不要脱节。5、房地产业:增加项目总预算、开发费用预算赠无线往降樊耐哇臀滥睛眼但桃呀虹侵荷抗参峦刺横济痹其蚊宛串泥执常2013年财务预算说明2013年财务预算说明