文档介绍：:(收入均为税前)华西飞,55岁,为美籍华人,最近刚被美国母公司派驻到中国上海市来担任上海子公司的总经理,与配偶在上海的住房月房租2万元由子公司支付。配偶55岁,为家庭主妇。华先生有两个儿子,一位27岁,目前在美国从事律师工作,经济独立。另一位目前正在美国念大学2年级,大学毕业后加上两年的研究所预估将仍需提供4年的学费,目前每年的学费及生活费预估为4万元美金。目前华先生在上海月薪为10万元人民币,由子公司发放,薪资并以每年3%成长。另华先生为母公司董事会成员,每年另外获得董事酬劳8万元美金。华先生在美国有一栋房子市价约为300万美金,但仍有约100万美金的贷款,房贷利率6%,还有10年才供完,目前这栋房子出租,并收租金每月1万美元。目前华先生在中国的家庭生活费用每月2万元人民币。财产有定存40万美元,2000年初时投资美国的股票基金30万美元,经过10年后市值剩下15万美元。最近10年每年认购未上市母公司的股票,累计面额已达60万美元,过去的现金分红率约为8%。华先生投保终身寿险保单一张,保额20万美元,保费已经缴清,目前现金价值为13万美元。)税务规划-华先生刚到中国任职,以后每年回美国述职2次,开董事会及休假,每次半个月。华先生想知道在中国如何课税,如何申报与是否有节税规划的空间。2)退休规划-华先生在美国的年资30年,来中国前从母公司的部门副总退休,领到40万美元的退休金(暂放定存)。预备在子公司做到65岁退休,未参加中国社保,但届时可领到10个月的薪资当作退休金。退休后搬回美国居住,年生活费现值4万美元。另想以10年的时间环游世界,年旅费2万美元。退休生活计算到90岁为止。3)投资房产规划-华先生拥有的母公司股票分红稳定但变现不易。过去投资美国科技股票基金长期亏损,使华先生对金融投资态度较为保守。刚拿到的退休金还未作运用规划,鉴于人民币可能升值,华先生正考虑将在美国的美元存款汇到上海当首付款,以后在中国的净收入用于还贷款月供的房产投资计划,想请理财师做一个包括可负担投资总价、购买标的建议、首付款汇入方式与预期投资回报的可行性分析报告。4)遗产规划-华先生想订立遗嘱,考虑为两个儿子设立信托。假设美国在2010年以后继续征收遗产税,华先生想知道如何订遗嘱与信托,来兼顾可变性与节税效果。)请设定制作本方案所需合理假设,包括贷款利率、房价上涨率、通货膨胀率、各投资工具报酬率。2)请编制客户的家庭资产负债表与年现金流量表,并作财务诊断分析。3)请评估客户的风险属性,设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。4)请列出上述4项规划中华先生作决策时应考虑的因素,并提出合理的解决方案。5)请整体衡量客户家庭所面临的风险,并建议客户如何调整目前的保单。6)请就客户财务现况,以长期生涯模拟表检验华先生可否同时达成所有的理财目标。7)请尽量以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。8)请帮华先生制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。华西飞先生的家庭理财规划报告书基本假设(张旭)贷款利率6%房价上涨率5%通货膨胀率5%现金分红率8%薪金增长率3%人民币兑美元汇率=6￥家庭财务报表(张旭)(一)资产负债表家庭资产负债表(单位:人民币元)资产负债流动性资产房地产贷款6000000现金及活存0投资性资产定期存款2400000负债总额6000000股票基金1800000保单现金价值780000股票3600000房产18000000资产总额26580000资产净值20580000(二)现金流量表家庭现金流量表(单位:人民币元)=负债/资产*100%=6000000/26580000*100%=%%,负债占比较小,具有较强抗风险能力。收支比率=支出额/收入额*100%==%%,收大于支且有较大结余。资产净值为正,华先生一家经济情况较好客户风险属性(云海明)表+swot风险能力影响客户风险承受能力的因素年龄:华先生今年55岁,年龄较大,风险承受能力较低。收入、职业和财富规模:华先生的职业为高管,收入很高,财富规模较大,风险承受能力很强。对于资金的投资:华先生投资过股票基金和母公司的股票,具有投资经验,风险承受能力较强。综上,华先生的风险承受能力较强。风险偏好华先生喜欢投资股票,而且其收入较高,