文档介绍：2011年全国一级建造师执业资格考试《建设工程经济》龙本教育二零一一年七月知识树第一篇工程经济建设工程经济第三篇建设工程估价第二篇工程财务第一篇工程经济一、资金时间价值的计算与应用名义利率和有效利率的计算等值的计算现金流量图的绘制经济效果评价的内容;经济效果评价指标体系;投资收益率分析;投资回收期分析;账务净现值分析;财务内部收益率分析;基准收益率的确定;偿债能力分析;三、不确定性分析不确定性分析的内容不确定性分析的方法四、现金流量表的编制利息的计算盈亏平衡分析敏感性分析二、技术方案经济效果评价现金流量表的分类现金流量表的构成要素项目投资现金流量表项目资本金现金流量表投资各方现金流量表营业收入投资经营成本税金五、设备更新分析设备磨损的类型设备磨损的补偿方式设备更新方案的比选原则设备更新方案的比选方法六、设备租赁与购买方案的比选影响设备租赁与购买的主要因素设备租赁与购买方案的分析方法七、价值工程价值工程的特点提高价值的途径价值工程的工作步骤八、新技术、新工艺和新材料应用方案的技术经济分析选择原则比选方法概念P2扩大再生产及其资金流通过程中,资金随时间变化而产生的增值。 资金的使用时间:使用时间越长,资金时间价值越大。资金数量的大小:资金数量越大,资金时间价值越大。资金投入和回收的特点:前期投入资金越多,资金负效益越大。资金周转的速度:资金周转越快,资金时间价值越大。影响因素P2概念:在借贷过程中,债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分。计算利息单利计息复利计息第一章资金的时间价值以信用方式动员和筹集资金拿的动力;促进投资者节约使用资金;宏观经济管理的重要杠杆;金融企业经营发展的重要重要条件。衡量尺度P3作用利率概念:在单位时间内所得利息金额与原借贷金额之比。社会平均利润率;金融市场借贷资本供求情况;风险、通货膨胀、贷款期限。影响因素名义利率有效利率计算周期有效利率年有效利率计算现金流量:考察对象在考察期间各时间点t上实际发生的资金流出或资金流入。现金流入CI:流入系统的资金现金流出CO:流出系统的资金有关概念分析工具现金流量图P5横轴(时间轴):起点为零,从左向右延伸,每一刻度表示一个时间单位,可取年、半年、季、月等。现金流量的方向:向上的垂直箭线表示现金流入,向下的垂直箭线表示现金流出。现金流量的大小:以垂直箭线的长短适当体现现金流量数值的差异,并在箭线上方或下方注明数值。现金流量的作用点:箭线与时间轴的交点。绘制 计算公式P7计算公式使用条件计息期数为时点或时标,本期末即等于下期初。0点是第一期初,也叫零期;第一期末即等于第二期初;余类推。P是在第一计息期开始时(0期)发生。F发生在考察期期末,即n期末。各期的等额支付A,发生在各期期末。当问题包括P与A时,系列的第一个A与P隔一期。即P发生在系列A的前一期。当问题包括A与F时,系列的最后一个A与F隔一期。换算的相互关系一次支付终值公式:已知P,求FF=P(F/P,i,n)=P(1+i)n一次支付现值公式:已知F,求PP=F(P/F,i,n)=F(1+i)–n等额支付终值公式:已知A,求FF=A(F/A,i,n)=A等值支付现值公式:已知A, 求PP=A(P/A,i,n)=A资金回收公式:已知A,求PA=P(A/P,i,n)=P偿债基金公式:已知F,求AA=F(A/F,i,n)=F(1+i)n-1i(1+i)n-1i(1+i)ni(1+i)n(1+i)n-1i(1+i)n-1(P/F,i,n)╳(F/P,i,n)=1(F/A,i,n)╳(A/F,i,n)=1(P/A,i,n)╳(A/P,i,n)=1等值计算基本评价内容P14盈利能力分析:分析和测算项目盈利能力和盈利水平。偿债能力分析:分析和判断财务主体偿债能力。财务生存能力分析:分析项目是否有足够净现金流量维持正常运营,以实现财务可持续性。确定性评价方法:数据是确定的。不确定性评价方法:数据是不确定的。基本方法定量分析:对可度量因素的分析方法。财务评价以定量分析为主。定性分析:对无法精确度量的重要因素的估量分析方法。 按性质分类静态分析:不考虑资金时间价值。动态分析:考虑资金时间价值。 按是否考虑时间因素分评价方法P15第二章技术方案经济效果评价的内容融资前分析:排除融资方案变化的影响,从项目总获利能力的角度,考察项目方案设计的合理性。融资后分析:用于比选融资方案,进行融资决策。 按是否考虑融资分 事前评价:投资决策前进行的评价。事中评价:在项目建设过程中进行的评价,以决定原决策有无修改的必要性。事后评价:项目建成投产并达到正常生产能力后评价,总结评价项目决策的正确性及项目实施过程中项目管理的有效性。按评价时间分熟悉项目基本情况;收集、整理和计算有关技术经济基础数据与参数;编制基本财物报表;计算财务指标并进行分析:先进行融资