文档介绍：QQ路桥建设投资集团 计划与预算管理培训
CC管理咨询公司
二零零四年十月
目录
战略、计划与预算
计划管理
全面预算管理的功能、特点
概述
全面预算管理的准备
全面预算管理的组织
全面预算管理过程
预算目标
预算编制
预算执行监控
预算反馈及考评
附:宝钢全面预算管理案例
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战略、计划、预算和考核形成管理控制的循环
公司战略
总体战略
范围、性质、目标
选择主业
业务战略
每种业务一个
产品
市场
竞争优势的来源
业务计划
财务计划
业务预算、资本预算、财务预算
全面预算
职能战略
每种职能的战略
财务
销售
人力资源
考核控制体系
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战略、计划与预算的关系(一)
生产能力
销售能力
目标任务
管理能力
目标方针
生产计划
费用计划
回款计划
促销计划
人资和培训计划
经营计划
资产负债表
损益表
经营
方针
竞争状态
研发能力
销售计划
研发计划
投资计划
财务预算
现金流量表
销售预算
成本预算
现金流量预算
费用预算
资本支出预算
采购计划
企业
战略
发展
规划
战略规划
市场需求
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战略、计划与预算的关系(二)
年度经营计划
年度预算
发展战略规划
在发展战略的指导下,将经营策略与经营计划有机结合。包括:年度经营方针和目标;
主要经营管理业绩指标及计划;
为达到目标的实施举措;
影响经营计划完成的主要风险及对策;
详细的经营管理工作计划与期量表。
以货币和数据的形式对一定时期内的资金运动进行事前预测、事中控制、事后监督考核的管理活动。以价值量指标反映企业各项业务预算和资本预算的结果。
明确对客户、员工、合作伙伴、政府及相关利益者的关系,并作出承诺;
明确竞争战略与经营方针;
明确资源配置的原则;
明确关注的目标与努力的方向。
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计划管理是企业内部管理的主要手段
为什么要做计划
计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。
在一个组织中,计划工作是管理的首要职能,其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展,并围绕着计划的变化而变化。
计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。
我们谁也不知道将来会怎样,但明天肯定会与今天不同。
计划是一种生存策略,它可以让你获得更多的成功机会。
计划并不能保证你成功,但能让你为将来作好准备。
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计划管理的功能及作用
功能
作用
明确方向
明确目标
明确路径
明确执行方法
明确责任
明确衡量方法
集中资源
行动指南
减少不确定性
提高效率
提高积极性
体会成就和价值
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计划分为公司整体计划和部门计划
公司整体计划
施工计划
设备维修计划
质量控制计划
技术改造计划
资金计划
物资采购计划
人力资源计划
生产安全计划
项目营销计划
公司战略规划
公司层面
部门层面
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各类计划编制要点
计划目标
部门年度工作计划
公司年度经营计划
公司发展计划
完成部门年度目标
--人、财、物、信息流高效、有序运行
完成公司年度目标
--实现管理模式变革
--形成战略优势能力
--实现公司年度目标
完成长期目标
--企业战略位势根本转变
--企业战略思考能力增强
计划内容
具体活动
具体工作
岗位职责
预算
相关活动群
具体关键或者重大活动
关键岗位职责
预算
成功关键因素/战略优势
相关活动群
关键岗位职责
预算
责任单位
业务部门
生产部门
职能部门
相关活动群
具体活动
公司
业务部门
生产部门
职能部门
相关活动群
公司
业务活动群
职能活动群
责任者
中层、基层
职能管理者
相关活动负责人
具体活动负责人
高层、中层
基层管理者
职能管理者
相关活动群负责人
高层、中层
基层管理者
职能管理者
相关活动群负责人
参与者
基层执行人员
基层管理者
内外有关专家
内外有关专家
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部门年度工作计划的基本内容(一)
部门年度主要工作目标
(举例)
实现项目收入××亿元,实现利润×.×亿元
部门办公费用控制在××元
部门能力与资源分析
部门人员能力分析
部门业务管理水平分析
部门内部资源分析
完成部门年度目标匹配度分析
部门年度计划假设
(举例)
外部假设
市场需求假设:
由于。。。,预计ΧΧ项目需求增加15%
由于。。。,预计ΧΧ行业需求增加30%
原材料供应假设
由于。。。,预计ΧΧ原材料采购费用增加5%
内部假设
财务部门可以按时提供90%足够的资金
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