文档介绍：xx食品有限公司费用报销管理制度20XX年5月制定20XX年6月1日实施审批审核编制詹权胜方勇宣艳20XX年5月费用报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、财务费用、工程相关支出以及采购支出等,以下分别说明报销相关的借款、预付款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支、预付管理规定及流程借支、预付款类型(一)借支款是因业务需要的临时借款,包括差旅费及各种临时性借款。(二)预付款是指因业务需要,需预先支付的各项工程、材料及设备的款项。第二条常规借款支付流程(一)出差及其他临时借款 1、借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改),借款金额是5万元以下,直接由部门经理审核,财务复核财务部即可付款。2、借款流程:经办人——主管部门经理审核——财务经理复核——董事长审批——财务出纳办理付款。第三条采购借支、预付款管理规定(一)采购类型:原材料、辅料及包装物采购、固定资产采购、工程材料及其他材料设备采购、日常零星采购等。(二)借款人按规定填写采购申请单,按照已审批的采购预算申请单办理借款业务。(三)原材料及辅料采购借支、预付1、由采购部门按周填制采购预算申请单,提交董事长审批后,在财务部办理采购借款。2、借款流程:经办人——部门经理审核——财务经理复核——董事长审批——出纳办理付款。3、采购借款金额在预算申请范围内,直接由部门经理审核,财务复核即可办理借款业务,超出预算范围内的需提交董事长审批。(四)包装物采购预付款1、由采购部门按照已审批后的采购合同,在财务部办理采购借款。2、借款流程:经办人(填写采购付款申请单,采购合同复印件)——部门经理审核——财务经理复核——出纳办理付款。(五)固定资产、工程材料以及其他零星材料采购借支、预付款1、由经办部门按已审批的采购申请单,在财务部门办理采购借款业务。2、借款流程:经办人――部门经理审核――财务经理复核――董事长审批――出纳办理付款。3、采购借款在预算申请范围内,直接由部门经理审核,财务经理复核即可办理借款业务,超出预算范围内的需提交董事长审批。第四条其他相关规定(一)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(二)借款期限为借据当日至业务完成或出差结束后的五个工作日内。(三)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费、汽车相关费用(油料、维修、过路费、保险)等。第二条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票上必须有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据,严格按单据要求项目认真写,注明附件张数,金额大小写须完全一致(不得涂改),简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单——须办理申请或出入库手续的应附批准后的