文档介绍：会计核算自查报告会计基础工作自查报告为贯彻落实《会计法》,加强会计基础工作,规范会计行为,根据《关于开展会计基础工作检查的通知》的要求,本公司认真进行了会计基础工作自查。一、自查内容、发现问题及整改措施本公司组织会计人员研读《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》《会计电算化管理办法》及《会计电算化工作规范》等财经法律法规和《差旅费支出管理办法》、《工作人员借用***管理办法》等财务管理制度,认真领会《关于开展会计基础工作检查的通知》精神,根据《河南省会计基础工作量化测评表》列示的要求,与本公司实际情况逐条对照,认真全面地进行自查,并对自查发现的问题,分析原因,采取整改措施。 1、会计基础部分、按照《会计法》规定设置会计机构,配备会计人员的情况。设财务科。负责人高级会计师,具备《会计法》。未发现不规范事项。、设置会计工作岗位,明确各岗位职责情况;会计人员按规定完成继续教育学时情况本公司设有会计岗和出纳岗,岗位设置合理,符合内部牵制要求。出纳人员未兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目登记工作。预留银行印签章由会计和出纳分管: 财务专用章由会计岗人员保管,本公司法人名章由出纳岗人员保管。所有会计人员按规定完成了每年度的会计继续教育。未发现不规范事项。、任用会计人员实行回避制情况计财科科长同公司主要领导没有亲属关系。计财科出纳和计财科科长没有亲属关系。发现的问题: 没有实行定期轮岗。拟采取的整改建议:执行岗位定期轮换制度。、会计工作交接合规情况会计人员离职(包括临时离职)按规定办理交接手续,移交手续齐全,接替人员没有违反规定另立新账的。未发现不规范事项。、会计档案管理情况会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料能够按规定进行定期收集、整理、立卷、归档。会计电算化资料按规定保存打印出的纸质会计档案。本公司会计电算化使用的是金蝶软件,凭证随做随打印,账簿每年打印一次。会计档案按年度,分类别存放在不同的文件柜当中,暂保存2年后移交档案室。调阅会计档案办理审批手续并登记。未发生过销毁会计档案事件。未发现不规范事项。 2、会计核算、执行会计制度情况本公司是按照《小企业会计制度》。、会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序符合会计制度要求原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合国家统一会计制度的规定。记账凭证的内容、填制方法、所附原始凭证以及更正错误凭证方法等符合国家统一会计制度的规定, 摘要清楚,装订整齐。记账凭证在记账前经过审核签章,审核人和填制记账凭证人不是同一人。没有发生过伪造、变造会计凭证行为。发现的问题是: 有的记账凭证上的部分签章不全:核准人,过账人等处空白,制单人处只有打印的姓名, 没有盖本人的名章。采取的整改措施,补全签章。以后记账凭证打印好责任人就要盖好各自的名章。、账簿的设置、启用、登记、结账、错误更正方法合规的情况根据有关法律和《小企业会计制度》的规定设置了总账、明细账、日记和其他铺助性账簿,认真进行会计核算。记账及时,关系对应,数字准确。账账相符、账证相符、账实相符。现金和银行日记账按日逐笔顺序登记,结出余额。银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误。单位实行会计电算化,采用财务软件,会计账薄每年打印一次,按账户顺序编号和编写页码连续编号,内容完整,美观整洁。每月底结账,没有发生过提前或延后结账的现象。发现的问题是:打印装订好的账簿启用表未加盖名章和单位公章,采取的整改措施,补盖名章和单位公章。虽然银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误,但是没有对账时没有编制银行存款调节表,采取的整改措施,补编银行存款调节表并保存好。、会计科目设置、核算规定执行和会计报表合规、合法、准确真实的情况按《小企业会计制度》规定设置会计科目的,进行会计核算,以权责发生制为基础,以实际发生的交易或事项为依据,如实反映其财务状况和经营成果。企业的各项资产在取得时, 按照实际成本计量。企业收入与其成本、费用相互配比,同一会计期间内的各项收入与其相关的成本、费用,。会计报表编制与报送及时,数据真实合法、完整准确,表内和表表勾稽关系一致的。 3、会计监督、会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照《会计法》规定进行监督的情况单位负责人没有授意、指使、强令会计机构、会计人员违规办理会计事项,没有打击报复会计人员现象会计机构和会计人员发现账实不符,按国家规定有权自行处理的,应当及时处理;无权处理的,应当立即向单位负责人报告,请求查明原因,作出处理。对审批手续不全的财