文档介绍：债权债务审计报告(共10篇) 关于对xxxx进行财务专项审计的报告 xxxx: xxxxx成立于xxxx年XX月XX日,负责人:XXX,经营范围:XXX、XXX、XXX,XXX。不具有法人独立资格。从XXXX年XX月XX日开始,清算领导小组出于对xxxx职工稳定原因,xxxx在清产核资时,xxxx生产一直未停止,为考虑xxxx财务稳定之计,XXXX年XX月XX日xxxx清算工作领导小组向xxxx发出《通知》,《通知》要求“xxxx及其xxxx不再产生新的债权债务,违者后果由责任人自负。”,截至xxxx年xx月xx日清产核资基准日,xxxx银行存款账面值xxxx元,库存现金账面值XXX元,合计XXXX元。依照《xxxxxx资产清算工作领导小组文件》“......xxxx资金账户中存款,由XXX负责,县法院、县检察院、县清算办配合,对清算出的企业所有银行存款及现金一并转入县清算办公室专户,同时依法注销该企业账户。”,xxxx年XX月XX日,清算办对xxxx所有银行存款及现金一并转入县清算办公室专户时,发现xxxx工行账户上仅存XX元,与清产核资报告数据XXXXX元相差XXXXX元,清算办多次督促xxxx负责人对差额部分向县清算领导小组做出书面说明,xxxx负责人屡次推诿,频于应付,至今没有任何回复。同时,依照《xxxxxx资产清算工作领导小组会议纪要》要求,清算领导小组办公室在进行xxxx债务兑付和债权清收核实时发现,有XX笔xxxx债务,在没有xxxx负责人签字及xxxx公章、财务专用章收缴的情况下,财务人员从xxxx工行账户上支出XXXX元;从xxxx年X月XX日开始至xxxx年XX月XX日结束,清算报告中xxxx多笔应收账款债权追收组的清收下,资金全部进入xxxx账户。xxxx财务收支与资产清算、财务审计、资产评估数据差距较大,按照有关政策法规规定,在企业财务审计、资产评估基准日时间至资产处置后移交时间段,要进行财务审计,即对xxxx财务从xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日之间的财务收支情况进行专项审计,通过审计落实企业经济责任,防止国有资产流失。以上报告,如有不妥,请批示。 XXXX年XX月XX日债权债务审计所需资料一、资产类货币资金 1、截止期末的现金盘点表或现金结算单复印件 2、截止期末的银行对帐单或银行询证函应收帐款、其他应收款、预付帐款 1、截止期末的各明细帐清单 2、截止期末的余额询证函; 3、如不能函证的,复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据应收票据 1、截止期末的原始记帐凭证、商业承对汇票复印件存货 1、截止期末的存货明细清单 2、截止期末的存货盘点表 3、复印大额部分与会计报表时间接近的记帐凭证、票据待摊费用、待处理流动资产、递延资产 1、截止期末的明细帐; 2、截止期末的原始记帐凭证 3、截止期末的有关待处理项目的处理文件短期投资 1、截止期末的债劵、股票明细清单 2、相关的投资协议或被投资方的情况及财务报表等; 固定资产 1、截止期末的固定资产-建筑物、机器设备等明细清单 2、《房屋所有权证》复印件 3、自建的建筑物未办产权证,应提供产权的证明资料或情况说明 4、外购房产未办产权证,应提供购买协议及付款凭据 5、固定资产中有汽车的,应提供汽车行驶证复印件,如行使证登记人不是公司,就应提供汽车产权的情况说明 5、购买固定资产如机器设备等的记帐凭证、购买发票复印件无形资产 1、截止期末的余额明细 2、有土地使用权的需提供土地使用证及其他产权证明资料 3、如是其他无形资产,须提供相关的许可证复印件,还有发生的记帐凭证、付款凭据复印件二、负债短期借款、长期借款、长期应付款 1、截止期末的明细清单 2、与借款有关的借款合同、协议书 3、发生借款的原始记帐凭证及附件应付帐款、其他应付款、预收帐款 1、截止期末的各明细帐清单 2、截止期末的余额询证函; 3、如不能函证的,复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、预提费用 1、截止期末的各明细帐清单 2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页三、所有者权益实收资本 1、截止期末的明细帐 2、公司成立的验资报告复印件 3、复印原始记帐凭证及收款单据资本公积、盈余公积、未分配利润 1、截止期末的明细余额 2、复印原始的记帐凭据四、利润表主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加 1、统计每月的明细帐 2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页经营费用、管理费用、财务费用 1、截止期末的费用明细清单 2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页营业外收入、营业外支出、所得税 1、截止期末的明细 2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页五、