文档介绍：内审离任审计计划(共10篇) XX年度内部监察审计工作计划一、指导思想 XX年是公司开展内部监察审计工作的开局之年,牢固树立以“监督促治理”的审计理念,坚持“围绕中心、服务大局、突出重点、求真务实”的工作方针,充分发挥内部监察审计对于经济安全、健康运行的“免疫”功能,为公司以后年度有效开展内部监察审计工作、确保审计工作质量和审计结论实施效果打下良好基础。为实现公司全面发展提供有力保障。二、工作目标紧紧围绕着XX年经济工作目标,依据各项法律、法规、制度,认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责,全面的监督财务收支的真实、合法、效益性,突出重点领域、项目、资金和环节,在加大常规监察审计力度的同时,更加注重事后整改和事前跟踪过程控制,以监督促过程,从治理机制和完善制度的层面揭示问题,提出建议,改善企业经营提高可持续发展的能力。三、工作计划随着公司经营规模的不断扩张,经营模式不断变化改进和完善,内部监察审计的工作任务也更加艰巨。为了克服现有内审机构专业人员少、审计任务重、工作压力大的困难,采取内部审计机构与聘请外部审计结合的工作方式,统筹协调,更好的完成明年的各项工作任务。结合公司实际提出以下工作计划: (一)以财务收支审计为基础,开展对所属公司经济责任和经济效益审计。财务收支审计是监督各单位能否合法合规和遵守财经纪律的有效措施,是开展各项审计业务的基础。定期对所属企业资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控制制度的建立和执行情况进行的监督和评价,是建立领导干部监督约束机制,促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。按照公司审计制度规定,XX年度公司对所属企业XX年度的经济责任和经济效益情况进行审计,同时在开展审计过程中,如果发现工程项目成本支出异常的项目,审计小组也将适时调整增加工程管理审计项目。遇有专业技术性较强的业务时,聘请专业机构协助完成审计项目。 XX年度具体审计单位、项目和实施审计时间安排如下: 按照制度规定“有离任必审计”的干部管理原则, 实施单位责任人离任审计。因工作变动离任的各单位主要负责人,对在任期内的工作绩效、内部管理和个人廉政等方面情况进行客观评价。对于离任审计业务,公司监察审计处根据公司单位负责人的任职变动情况,适时调整年度审计计划和审计资源力量,并结合经济责任和效益审计工作一并进行,增加该项审计业务工作内容。对同一单位不进行重复审计。结合效能监察,重点开展工程项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作,充分发挥事前审计的预防作用。通过审查工程项目相关的投标文件、工程合同、施工协议和制度文件等资料,评价其内部控制和风险管理等方面的规范性、有效性。主要内容包括: 1、工程项目; 2、对外投资工程项目; 3、对外投资工程项目; 4、改建、扩建、迁建工程概算额度在50万元以上的项目; 5、单项预算在10万元以上的物资设备采购和咨询服务外包项目。以工程项目管理审计为重点,开展工程审计业务。以工程项目管理内部控制制度的执行情况为切入点,聘请外部审计机构,实施工程项目预决算审计。围绕工程项目的全过程进行管理和控制,主要审计工程项目合同的签订情况、经济技术指标完成情况以及项目资金管理与核算情况。重点审查工程投标预算与合同定价,对于实际投资额与预算合同定价相差数额较大的工程项目,要找出问题的原因,提出警示和追究责任的建议,以提升工程项目管理水平,提高工程项目管理效益,增强防范建设资金浪费损失的风险能力。 XX年度工程项目管理审计计划安排如下: 做好配合工作,组织协调公司年度例行财务收支审计工作,防范外部审计风险。积极配合协调外部审计机构,对公司XX年度执行国家 XX年度内部审计工作计划一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心,同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计;保障集团制度贯彻与落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、XX年度集团公司内部审计工作计划如下 1、以财务收支与预算审计为基础,促进内控制度的健全与完善⑴以财务收支审计为基础,延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督,保护公司资产安全和完整,同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。⑵通过预算审计促进预算执行,保障预算编制符合集团发展方向,预算执行围绕集团经营目标展开。⑶完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据实际工作情况,进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。 2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。内部审计以公司经营业绩审计为中心,围绕二级单位的经营业绩考核,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正, 逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找