文档介绍：离岸储蓄计划「离岸基金投资」是什么? 「离岸基金投资计划」在本地已推行30年,一向是英国或欧洲等高税率国家人士购买,除有节税优惠外,亦可以组合形式分散投资,近十年渐多本地人士参加,这些计划都是香港证监会认可,属于「与投资有关的人寿保险计划」类别。这类计划是由一些世界知名的保险公司提供,「离岸」的意思,是保险公司或计划都会在一个制度完善的离岸保险/投资中心注册——例如马恩岛、根西岛、百慕达或其他英法海峡岛屿等。值得介绍是马恩岛,英格兰与爱尔兰间的海上岛屿,为英国的皇家属地。此岛的自治政府有着长远的历史,他们在公元10世纪就已经有自己的国会,首府为道格拉斯。马恩岛所颁布的《保险法》明列条例保障计划持有人的权利,确认认可之保险公司以稳健专业的手法管理及发展业务。每份保单均受马恩岛法律管辖并按马恩岛法律解析。如果计划提供者无力偿还其对保单持有人的债务,pensationofPolicyholders)Regulations1991的保障。保单持有人的保障马恩岛为所有离岸金融中心订立了一法定的离岸赔偿计划,特别为人寿保险公司而设。在1991年人寿保险法例指出,保单持有人在此计划中最高可得到承保人所需赔偿金额之90%于任何情况下如马恩岛注册的保险公司因破产而未能履行保险所索偿的责任。这司法与英国的司法有同样的保障。监管另外,保险条例1986章确保马恩岛注册的公司均储有相关资格和经验人士运作,并长期备有足够的金融储备作营业之用。所有保险公司逐渐向政府负责,其监管质素至今未被其他离岸中心所超越。规例于XX年,「国际货币基金组织」就马恩岛金融服务的规例完成了一全面的评审,指出其规例达到高水平。 IMF报告指出「其司法制度大致上依照评审的规定。当局很高兴他们能提升金融管理条例和监管制度。此司法制度能迎合国际水平,当中包括银行、保险、证券、反洗黑钱、打击金融恐怖袭击,以及提倡企业服务提供者全面发牌的政策。」凭籍马恩岛清白的财政,让它成为一所主要的国际机构。再加上于XX年推行的零公司收入税的税制,标准普尔及穆迪信贷AAA的高评级,进一步确定马恩岛是一安全且有竞争力,并作为环球经营的基地。另外我们也可看看同是欧洲有名的离岸保险中心——根西岛,亦属英属海峡岛群,跟很多税务天堂一样,根西岛法例授予注册公司的免税地位,因此投资者无须缴纳利息税、资本增值税暨遗产税。无论各种国际货币,可自由流通,无外汇管制。保障方面,Guernsey法律规定,由Guernsey政府核准之受信托法管理的监管银行,须对投资者之资金承担至少90%责任。笔者这里不是向大家推介马恩岛及根西岛注册的投资计划,这只是选择计划的其中一个考虑,你还要比较计划收费、计划灵活性、基金选择等因素。离岸基金投资计划提供者员工储蓄及退休福利基金计划第一条股份有限公司(以下简称“公司”)订定本计划定名为:“股份有限公司员工储蓄及退休福利基金计划”(以下简称“本计划”) 第二条本计划的宗旨在对于参加本计划的员工及其家庭在参加第三条凡公司正式员工均得参加本计划。参加本计划的员工(以下简称“参加员工”)有履行本计划所定各条款的义务, 并享本计划所定第四条参加员工按月以其薪给3%拨缴参加基金(以下简称“参加基金”)上述薪给的款额以公司的记参加员工应在参加本计划书(格式另定)中授权公司按月自薪给中扣取参加基金的款额。第五条公司自承以相等于各参加基金款额按月拨付基金(以下简称“相对基金”)。参加员工因停薪留职暂停其缴款时, 公司亦不作相第六条公司除按月拨付相对基金外,随时拨赠基金(以下简称《个人理财规划》课程复****题一、单项选择题 1、理财规划师通常需要给客户做现金规划,其中需要编制客户的家庭收入支出表,下列四项中不属于编制家庭收入支出表需要遵循的原则是。 A真实可靠原则B明晰性原则C充分反应原则D预测性原则 2、刘先生XX年8月1日以存本取息的方式存了2万元,当时约定的存期为3年,在XX年5月1日,他由于急需资金,从银行取出了1万元,那么这1万元适用的计息利率为。 A一年期整存整取利率B活期储蓄的利息计息 C一年期整存整取利率打6折D两年期整存整取利率打6折 3、考虑到要保证收益而且风险不要太大,张女士准备将资金购买货币市场基金,一般来说,下列四项关于货币市场基金的说法不正确的是。 A一般一个基金单位是1元B可以投资可转换债券 C货币市场基金免收认购费D一般来说投资者享受复利 4、为了保障老有所养,客户可以购买养老年金保险。按照年金保险购买的方式,可以将年金保险划分为。 A终身年金和定期年金B趸交年金和分期年金 C按年给付年金和按季给付年金D即期年金和延期年金 5、责任保险的被保险人因给第三者造成损害的保险事故而被提起仲裁或者诉讼的,除合同另有约定外,由支付仲裁或者诉讼费用。 A保险人B被保险人C受益人D第三者 6、小