文档介绍：财务管理标准功能培训_固定资产模块2017年07月文档分享R/3FI财务会计CO管理会计AM固定资产PS项目系统WF工作流IS行业方案MM物料管理HR人力资源SD销售分销PP生产QM质量管理PM工厂维护TR司库固定资产固定资产模块功能介绍固定资产模块是以资产为对象,记录和反映一个资产从创建、购置、折旧到报废全过程的信息管理模块。在SAP资产会计模块中,对于资产业务的记账同样会通过集成过账的方式在总分类账中形成财务凭证。资产分类控制屏幕格式和折旧范围定义缺省值确定资产的编码范围与总账会计关联报表选择标准资产类别是资产会计中重要的组成部分,每一个资产都必须分配给一个适当的资产类别,在资产类别中会储存该类资产的相关控制信息,如资产对应的账户、一般数据和默认的折旧方法等。资产类别是在集团层次定义的,该集团下所有的公司代码将共用一套资产类别,此外,资产类别除代表资产的分类外,还同时定义每类资产的编号范围。会计凭证类型凭证类型描述编码范围AA资产计账100000000-199999999AF折旧计账300000000-399999999会计凭证类型用以区分不同业务种类的记账凭证,同时定义了该类记账凭证的编号范围,用户可以使用凭证类型作为查询某类业务凭证记录的搜索字段。记账码应用及设置原则在SAP系统中,提供了两个标准的过账码70和75用于表示资产记账的借、贷方,建议用户参照使用。折旧表与折旧范围折旧表为了更好地管理资产的原值、折旧和评估,需要根据不同国家的特性和法律要求,设置折旧表。折旧表中包含一个或多个折旧范围,并要将公司代码分配给折旧表。一个折旧表可以分配给多家公司,但一家公司只能有一种折旧表。SAP系统中为不同国家设置了具有国家法律需求特性的折旧表,中石油总公司使用一套折旧表,代码为C01。折旧范围折旧范围使基于不同目的(如账面折旧、成本核算、基于其他会计准则折旧等)计算资产的平行折旧成为可能,根据折旧范围制定各项资产的所有必要折旧期限和折旧价值。每个公司代码至少需要一个折旧范围用以记录账面折旧。折旧范围代码折旧范围描述是否过账到总账01账面折旧是02税务折旧否折旧码定义在SAP系统中,折旧码包含了资产折旧的计算方法以及相关的控制参数,如资产是否有残值及残值率,资产折旧开始的期间控制等。应用及设置原则目前,针对固定资产和无形资产折旧是根据原始价值和预计使用年限,采用年限平均法(直线法)分类逐项按月计提。折旧码编码折旧码相关含义Y100直线法折旧10%预计净残值率,适用于固定资产Y200直线法折旧无净残值率,适用于无形资产和长期待摊费用Y300直线法折旧5%预计净残值率,适用于固定资产Y400直线法无残值下月开始折旧Y500直线法折旧4%预计净残值率,适用于固定资产Y600直线法折旧3%预计净残值率,适用于固定资产资产业务类型定义在SAP系统中,资产业务通过业务类型来定义,不同的业务类型代表不同的资产业务处理。应用及设置原则在SAP系统中,提供了多个标准的资产业务类型,涵盖资产的购置、报废和转账,建议用户参照使用。如在推广过程中有特殊要求,可以联系中石油总公司集中维护小组创建新的资产业务类型以供使用。为了满足国资委对固定资产报表格式的要求,海总统一进行资产模块的后台配置(科目、业务类型),并用合并出具报表。为此要求:做以下业务时务必使用以下业务类型,否则合并报表就取不到数据。(做后资本化的时候,冲销科目无要求,可按照业务要求使用不同的冲销科目)资产业务类型资产事务类型描述业务描述100外部资产购置(无手工录入折旧)-CNOOCF-90/ABZON处理购买新资产使用100;在建工程增加投资Z01新购建旧资产ABSO手工录入累计折旧金额Z02调入资产ABNAN处理通过资本化日期自动计算以前累计折旧的业务(增加旧资产);Z03记帐资本化(盘盈资产)Z04投资转入固定/无形资产及折旧Z05捐增固定/无形资产及折旧Z06ABZU处理对累计折旧的调整(调减)Z07其它增加固定/无形资产及折旧Z10在建工程资本化利息增加F-90/ABZON处理购买新资产使用100;在建工程增加投资Z11投资转出资产ABAVNZ12捐赠转出资产ABAVNZ13出售固定资产F-92/ABAON有收入的报废Z14报废固定资产ABAVNZ15调出固定资产ABUMN(利润中心间固定资产调拨)Z16盘亏固定资产ABAVNZ17非常损失ABAVNZ18其他减少ABAVN640前年购置的固定资产的计划外折旧ABAA650本年购置的固定资产的计划外折旧ABAA(一)创建固定资产主数据(二)固定资产购置(三)在建工程资本化(四)固定资产报废(五)固定资产折旧主要业务流程固定资产